流動資金分項詳細(xì)估算法 流動資金估算表

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1、流動資金分項詳細(xì)估算法流動資金估算表話題：流動資金估算表計算方法財務(wù)分析費用流動資金分項詳細(xì)估算法流動資金=流動資產(chǎn)-流動負(fù)債流動資產(chǎn)=現(xiàn)金+應(yīng)收及預(yù)付賬款存貨流動負(fù)債=應(yīng)付及預(yù)收賬款現(xiàn)金=（年工資及福利費用-年其他費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費用=制造費用管理費用財務(wù)費用銷售費用-以上四項包括的工資及福利、折舊費、維簡費、攤銷費、修理費和利息支出周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/最低需要周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)收（預(yù)付）賬款=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨估算包括各種外購原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、外購商品、協(xié)作配件、自制半成品和產(chǎn)成品：外購原材料、燃料=年外購

2、遠(yuǎn)材料燃料費用/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料燃料及動力費年工資及福利費年修理費年其他制造費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款=（年外購原材料燃料動力備品備件費用）/周轉(zhuǎn)次數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)例子：我們公司的產(chǎn)品從生產(chǎn)到完工到收到大部分款項大概需要3-4個月，現(xiàn)在需要計算一年做2500萬元合同到底需要多少資金來周轉(zhuǎn)，該如何計算首先假設(shè)你從生產(chǎn)到完工到出庫是2.5個月，賒銷期是1個月，合計3.5個月；其次假設(shè)你所有購買原材料和生產(chǎn)直接費用的支出都是現(xiàn)金支付，沒有賒購的情況。第三假設(shè)你主要的原材料都是一個生產(chǎn)周期開始一次性投入或者說是

3、原材料都是生產(chǎn)開始就全部購入，而且每次購入原材料正好等于這次生產(chǎn)周期的用量，而且可以在購入當(dāng)日內(nèi)到廠，并且可以立即使用。第四假設(shè)不考慮管理費用等期間費用的支出。（1）你的一個周期的產(chǎn)品現(xiàn)金支出＝原材料+工資+直接費用（2）也就是說你2.5個月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X2+直接費用x2.5注釋：工資只能發(fā)2個月，一般不會發(fā)0.5個月的工資（3）另外1個月（賒銷期是1個月）你仍需要生產(chǎn)，則1個月需要的現(xiàn)金＝原材料+工資X1+直接費用x1注釋：由于假設(shè)原材料都是一個生產(chǎn)周期前一次購入和支付現(xiàn)金，所以這里的原材料仍是全部原材料的現(xiàn)金支出。（4）

4、總的墊付資金＝2個生產(chǎn)周期的原材料支出+工資X3+直接費用x3.5這以后你收回貨款就可以不用再墊付自己的錢了。如果假設(shè)二存在賒購的情況下，公示可調(diào)整為總的墊付資金＝2個生產(chǎn)周期的原材料支出中實際現(xiàn)金支付部分+工資X3+直接費用x3.5以上只是理論推導(dǎo)，具體要考慮各種情況，主要是存在原材料購入周期問題和購入量不同金額不同等等問題，只要綜合考慮才能建立適合你們自己的公示。《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》第三版（1）2008-07-30學(xué)易網(wǎng)收藏

5、分享建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）（以下簡稱方法與參數(shù)三）主要由建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法和建設(shè)項

6、目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)兩部分組成。其中建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價參數(shù)主要由指標(biāo)的計算方法和各指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)參考值組成。建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法包括總則、財務(wù)效益與費用估算、資金來源與融資方案、財務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)費用效益分析、費用效果分析、不確定性分析與風(fēng)險分析、區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析、方案經(jīng)濟(jì)必選、改擴(kuò)建項目與并購項目經(jīng)濟(jì)評價特點、部分行業(yè)項目經(jīng)濟(jì)評價的特點。綜合起來看，根據(jù)方法與參數(shù)三中的有關(guān)規(guī)定，需要對于“工程造價計價與控制”教材的內(nèi)容做以下調(diào)整：一、流動資金的估算流動資金估算方法可采用擴(kuò)大指標(biāo)估算法或分項詳細(xì)估算法。分項詳細(xì)估算法的具體計算公式為：流動資金

7、=流動資產(chǎn)—流動負(fù)債流動資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金流動負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款流動資金本年增加額=本年流動資金—上年流動資金1.周轉(zhuǎn)次數(shù)的計算：轉(zhuǎn)自學(xué)易網(wǎng)www.studyez.com周轉(zhuǎn)次數(shù)=360天/最低周轉(zhuǎn)天數(shù)各類流動資產(chǎn)和流動負(fù)債的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)參照同類企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項目特點確定，或按部門（行業(yè)）規(guī)定，在確定最低周轉(zhuǎn)天數(shù)時應(yīng)考慮儲存天數(shù)、在途天數(shù)，并考慮適當(dāng)?shù)谋ｋU系數(shù)。2.流動資產(chǎn)的估算。（1）存貨的估算。存貨是指企業(yè)在日常生產(chǎn)經(jīng)營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產(chǎn)過程，或者在生產(chǎn)或提供勞務(wù)過程中將消耗的材料

8、或物料等，包括各類材料、商品、在產(chǎn)品、半成品和產(chǎn)成品等。為簡化計算，項目評價中僅考慮外購原材料、燃料、其他材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，并分項進(jìn)行計算。計算公式為：存貨=外購原材料、燃料+其他材料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料費用/分項周轉(zhuǎn)次數(shù)其他材料=年其他材料費用/其他材料周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外購原材料、燃料動力費用+年工資及福利費+年修理費+年其他制造費用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=（年經(jīng)營成本—年營業(yè)費用）/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)其他制造費用是指由制造費用中扣除生產(chǎn)單位管理人員工資及福利費、折舊費、修理費后的其余部分。轉(zhuǎn)自學(xué)

9、易網(wǎng)www.studyez.com（2）應(yīng)收賬款估算。應(yīng)收賬款是指企業(yè)對外銷售商品、提供勞務(wù)尚未收回的資金，計算公式為：應(yīng)收賬款=年經(jīng)營成本/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)（3）預(yù)付賬款估算。預(yù)付賬款是指企業(yè)為購買各類材