河北建投能源投資股份有限公司全體股東.pdf

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1、審計報告中磊審字[2009]第0002號河北建投能源投資股份有限公司全體股東：我們審計了后附的河北建投能源投資股份有限公司（以下簡稱“建投能源公司”）財務(wù)報表，包括2008年12月31日的資產(chǎn)負債表與合并資產(chǎn)負債表、2008年度的利潤表與合并利潤表、股東權(quán)益變動表與合并股東權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表與合并現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是建投能源公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚撸唬?

2、）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政

3、策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見1我們認為，建投能源公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了建投能源公司2008年12月31日的財務(wù)狀況以及2008年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。中磊會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司中國注冊會計師李建軍中國注冊會計師劉桂紅中國·北京二〇〇九年二月五日2資產(chǎn)負債表編制單位:河北建投能源投資股份有限公司2008年12月31日單位：元合并母公司資產(chǎn)附注附注期末余額期初余額期末余額期初余額流動資產(chǎn)：貨幣資金八、12

4、35,501,547.04362,342,854.5237,432,014.6465,957,997.67結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款八、2444,048,391.70513,838,191.09九、1預(yù)付款項八、3135,445,113.3593,411,953.617,576,516.108,312,211.20應(yīng)收保費應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息1,833,050.00337,425.00應(yīng)收股利其他應(yīng)收款八、43,831,066.303,402,361.84九、21,144,221.831,734,199.30買入返售金融資產(chǎn)

5、存貨八、5503,589,894.52131,036,076.712,975,721.193,248,588.80一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)委托貸款160,000,000.00100,000,000.00其他流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)合計1,324,249,062.911,104,031,437.77209,465,898.76179,252,996.97非流動資產(chǎn)：發(fā)放貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)八、62,723,367.008,974,471.002,723,367.008,974,471.00持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資八、71,410,473,093.881,31

6、5,824,002.21九、32,704,759,386.762,649,143,111.65投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)八、86,892,643,552.767,374,657,020.5567,030,062.5970,352,749.47在建工程八、9104,650,679.0968,193,613.67工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)八、10291,041,015.76298,361,055.843,543,750.003,685,500.00開發(fā)支出商譽長期待攤費用八、11818,888.611,376,373.37818,888.611,37

7、6,373.37遞延所得稅資產(chǎn)八、1244,034,173.0813,157,371.61151,835.99其他非流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)合計8,746,384,770.189,080,543,908.252,778,875,454.962,733,684,041.48資產(chǎn)總計10,070,633,833.0910,184,575,346.022,988,341,353.722,912,937,038.453法定代表人：主管會計工作負責(zé)人：會計機構(gòu)負責(zé)人：4資產(chǎn)負債表（續(xù)）編制單位:河北建投能源投資股份有限公司2008年12月31日單位：元負債和所有者權(quán)益合并母公司附

8、注附注（或