【5A版】集團(tuán)財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃.ppt

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1、一、財務(wù)中心職能定位二、財務(wù)的現(xiàn)狀及挑戰(zhàn)三、財務(wù)的目標(biāo)及規(guī)劃四、財務(wù)的措施及實(shí)施五、14年財務(wù)重點(diǎn)工作規(guī)劃六、KPI指標(biāo)七、組織架構(gòu)及人員編制1目錄一、財務(wù)中心職能定位財務(wù)使命財務(wù)職能2記錄/報告資金稅務(wù)預(yù)算審計IT信息提高贏利能力,促進(jìn)主營業(yè)務(wù)持續(xù)增長，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化F1保持健康的現(xiàn)金流完善全面成本管理合理控制部門費(fèi)用預(yù)算F2F3F4財務(wù)使命描述3財務(wù)使命財務(wù)使命描述圍繞集團(tuán)總體戰(zhàn)略規(guī)劃，結(jié)合“財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃書”財務(wù)工作思路，以財務(wù)結(jié)果為導(dǎo)向，圍繞增值業(yè)務(wù)下功夫，在實(shí)踐中狠抓執(zhí)行，將財務(wù)管理的觸角延伸到

2、公司的各個生產(chǎn)經(jīng)營領(lǐng)域，大力挖掘財務(wù)活動的潛在價值，牽頭成本領(lǐng)先，提高盈利能力。本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“資產(chǎn)翻翻”，實(shí)現(xiàn)股東價值最大化。根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營及資本性支出的資金需求；根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展目標(biāo)，保持合理資金持有量；滿足公司資金需求情況下，提高資金使用效率,靈活運(yùn)用資金，降低融資成本。本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“資產(chǎn)翻翻”，實(shí)現(xiàn)股東價值最大化。全面成本管理包含產(chǎn)品成本、資金成本、稅收成本以及部門運(yùn)行成本等方面。加強(qiáng)采購成本控制，費(fèi)用成本控制在目標(biāo)成本以內(nèi)；通過嚴(yán)密的資金保障計劃，強(qiáng)化資金

3、管理，拓寬金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)領(lǐng)域、完善操作方式，消除宏觀經(jīng)濟(jì)對公司資金鏈的影響,為公司發(fā)展戰(zhàn)略提供資金保障；研究國家稅收政策，合理進(jìn)行納稅籌劃，爭取各項優(yōu)惠政策，努力降低公司稅務(wù)成本本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“資產(chǎn)翻翻”，實(shí)現(xiàn)股東價值最大化。通過預(yù)算控制來推動部門費(fèi)用的管理工作,降低不增值業(yè)務(wù)在部門費(fèi)用使用中的比重,提高部門費(fèi)用的使用效果。通過對部門費(fèi)用的控制來促進(jìn)整個部門的成本控制理念,促進(jìn)部門工作效率和效果的提升。本目標(biāo)支撐公司戰(zhàn)略目標(biāo)“資產(chǎn)翻翻”，實(shí)現(xiàn)股東價值最大化。提高贏利能力,實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化保持健康的現(xiàn)

4、金流完善全面成本管理合理控制部門費(fèi)用預(yù)算F1F2F3F4記錄及報告：對企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各職能部門的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動及其財務(wù)收支活動進(jìn)行實(shí)時記錄、跟蹤和綜合、連續(xù)反映，正確計算成本耗費(fèi)及經(jīng)營成果，定期報告并進(jìn)行相關(guān)分析。資金管理：平衡籌資與經(jīng)營、投資資金的需求，維護(hù)合理的資信水平；根據(jù)投資及生產(chǎn)經(jīng)營的需要統(tǒng)籌安排資金作業(yè)并使之符合財務(wù)手續(xù)；對業(yè)務(wù)終端的資金收入作業(yè)實(shí)施序時連續(xù)、完整的監(jiān)控。稅務(wù)籌劃及稅務(wù)管理：合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃并組織實(shí)施；辦理各種納稅作業(yè)；維護(hù)稅企關(guān)系。預(yù)算管理：預(yù)算體系維護(hù)；組織并匯編預(yù)算；預(yù)算分

5、析及檢討。內(nèi)部審計：報表評價；經(jīng)濟(jì)活動監(jiān)督；內(nèi)控及風(fēng)險評審；重大項目評估。IT信息管理：IT信息環(huán)境的建設(shè)與維護(hù)；ERP企業(yè)資源系統(tǒng)的建設(shè)與維護(hù)。4財務(wù)中心關(guān)鍵職能描述1、財務(wù)職能定位不清晰；沒有系統(tǒng)的財務(wù)管理制度、會計核算制度及標(biāo)準(zhǔn)的工作流程；核算及管理基礎(chǔ)薄弱,尚未形成規(guī)范、完整、連續(xù)的會計方法體系和報告體系；財務(wù)流程繁雜但不成體系；整體稅務(wù)籌劃等財務(wù)規(guī)劃力不足。2、ERP系統(tǒng)不完善；財務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息割裂；業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息不完整、不全面；對業(yè)務(wù)終端的財務(wù)管控方法、手段比較落后。3、ERP項目推進(jìn)與業(yè)務(wù)

6、重組項目重疊、交織；沒有預(yù)算管理機(jī)制；沒有報表編制機(jī)制；沒有財務(wù)分析機(jī)制；沒有健全的核算平臺。4、會計主體較多且與業(yè)務(wù)組織和法律主體不匹配，相互交叉、嵌套；財務(wù)核算及賬套管理一直沒有按不同行業(yè)建立。5、尚未建立多層次、有效的與現(xiàn)代企業(yè)制度相匹配的內(nèi)控體系。6、沒有財務(wù)組織架構(gòu)及崗位職責(zé)說明；沒有嚴(yán)格的人員編制。7、人員、團(tuán)隊素質(zhì)參差不齊、背景不一，且核心團(tuán)隊成員在公司服務(wù)時間普遍偏短，與公司快速發(fā)展及管理升級的要求有較大的差距。8、公司目前存在稅務(wù)帳、內(nèi)部管理帳兩個賬套，存在較大稅務(wù)風(fēng)險。5二、財務(wù)的現(xiàn)狀及

7、挑戰(zhàn)實(shí)現(xiàn)公司的價值最大化。即通過業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算，資金管理，報告體系，內(nèi)部控制以及績效管理等手段，建立規(guī)范有效的財務(wù)管理體系，促使公司經(jīng)營活動和財務(wù)活動的效率與效果提升，保證企業(yè)內(nèi)各業(yè)務(wù)單元和職能部門高效、步調(diào)一致地前進(jìn)，實(shí)現(xiàn)整體協(xié)同效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體資本的最大增值。6三、財務(wù)中心工作目標(biāo)及規(guī)劃終極目標(biāo),使命7目標(biāo)1建立預(yù)算管理體系提升集團(tuán)的規(guī)劃、控制、溝通、協(xié)調(diào)和績效管理能力完善核算基礎(chǔ)建立規(guī)范、適用、高效的財務(wù)體系，財務(wù)組織架構(gòu)及崗位職責(zé)說明書建立ERP系統(tǒng)建立符合集團(tuán)現(xiàn)在及未來發(fā)展的ERP信息系統(tǒng)，搭建

8、集團(tuán)現(xiàn)代化管理平臺目標(biāo)2目標(biāo)3目標(biāo)4資金管控及稅務(wù)籌劃提高資金使用效率，有效降低財務(wù)風(fēng)險；合理控制稅負(fù)，防范稅務(wù)風(fēng)險目標(biāo)5建立內(nèi)控及分析系統(tǒng)提高經(jīng)營風(fēng)險管控能力，為經(jīng)營管理決策提供及時、準(zhǔn)確、系統(tǒng)的財務(wù)信息措施：財務(wù)部門的建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制定、財務(wù)制度的完善、管理制度的落實(shí)、信息系統(tǒng)的提升。實(shí)施：財務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)分三步驟實(shí)施：近期、中期、遠(yuǎn)期。第一步，近期目標(biāo)是會計核算的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。在目前公司的實(shí)際情況下，延續(xù)