公務卡結算辦法

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1、分省院機關實施公務卡結算暫行辦法為了進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務管理，提高公務支出透明度，控制現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，根據(jù)陜西省財政廳、陜西省監(jiān)察廳、陜西省審計廳、人民銀行西安分行印發(fā)“關于省級公務卡改革擴大試點工作有關事項的通知”及“關于進一步推進我省公務卡制度改革的實施意見”精神，結合分省院機關財務管理和資金結算實際，制定本暫行辦法。一、公務卡的概念和結算方式1、公務卡是金融機構為我院在職職工（以下簡稱職工）以個人名義開立的具有一定透支額度與透支免息期的貸記卡，職工個人作為持卡人

2、并承擔相應法律責任。2、公務卡結算方式是指財務部門與職工之間的結算方式。是財務部門將職工在公務活動中使用公務卡刷卡消費，或者職工因公借款，通過單位零余額賬戶或基本戶賬戶向發(fā)卡銀行劃入職工公務卡的方式。二、公務卡的用途和消費使用的范圍（一）公務卡可用于公務活動的刷卡透支消費，接收財務部門劃轉職工墊付現(xiàn)金的公務消費報銷資金，以及因公借款的劃轉資金。6（二）公務卡使用范圍：公務卡在公務消費中主要用于銀行轉賬限額以下（1000元以下）的零星購置、差旅費的支付等。如支付辦公費、印刷費、差旅費、會議費、招待

3、費、水費、電費、交通費、勞務費等零星費用。陜西省省級公務卡結算強制消費目錄如下：1、辦公費：指單位購買按財務規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、報刊雜志等支出。（1）日常辦公用品支出：指筆、墨、紙張、復印紙等日常辦公用品。（2）辦公設備維護支出：指計算機、打印機、復印機等維修維護。2、差旅費：指單位工作人員因出差支付的住宿費、旅費等支出。差旅費中的其他支出項目具備用卡條件的，也應用公務卡支付（1）住宿費：指單位人員出差入住賓館、招待所費用（2）旅費：指飛機票、車船票費用。3、會議費：指單位

4、主辦會議中按規(guī)定開支的房租費、餐飲費以及文件資料印刷費、會議場地租用費等支出。4、印刷費：指零星印刷支出5、公務招待費：指單位按規(guī)定開支的餐飲費、住宿費等支出。6、水電費：指單位支付的水電費支出67、交通費：指公務外出支付的交通費用對于省級公務卡結算強制消費目錄規(guī)定的公務卡支出項目，原則上持卡人必須按規(guī)定使用公務卡結算，并按規(guī)定完成財務報銷手續(xù)。持卡人未使用公務卡刷卡消費的，單位財務部門應拒絕持卡人財務報銷申請，特殊情況下不能使用公務卡結算的，須經(jīng)單位財務部門批準。因無法刷卡等特殊情況必須以現(xiàn)金

5、支付的公務消費款項，單位財務部門審核后，應將報銷款項劃入公務卡，不再使用現(xiàn)金結算。三、公務卡使用中的有關規(guī)定1、持卡人不得通過公務卡透支提取現(xiàn)金。因透支提取現(xiàn)金而產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等一切費用由持卡人自行承擔。2、公務卡實行免費開卡、免收年費、到期免費換卡。3、公務卡具有一定的透支額度。根據(jù)省財政廳有關規(guī)定，確定的公務卡透支額度為廳級干部5萬元，處級干部3萬元，一般干部2萬元。4、公務卡具有20—50天的透支免息期和固定還款日期。透支免息期和固定還款日期按照發(fā)卡銀行相關規(guī)定執(zhí)行。5、公務卡的卡片和

6、密碼均由職工個人負責保管。公務卡遺失或損壞，由職工個人及時到單位財務部門提出申請，由財務部門通知發(fā)卡行補辦。四、公務卡消費結算的基本程序61、職工使用公務卡進行公務消費是，可在具備刷卡結算的商家購買商品和服務，并取得正式發(fā)票和消費交易憑條（即銀聯(lián)小票）作為會計原始憑證入賬。2、職工在使用公務卡消費之后，持正式發(fā)票和銀聯(lián)小票，及時到財務部門辦理報銷手續(xù)。審批手續(xù)仍然執(zhí)行現(xiàn)行實施的財務報銷程序。3、財務部門按規(guī)定對公務卡消費憑證進行審核，對經(jīng)審核同意報銷的公務消費信息，由財務人員通過國庫集中支付系統(tǒng)

7、編制“還款明細表”匯總表，加蓋單位財務章，提交給發(fā)卡銀行。同時，在公務卡的免息還款期之前，按相同支出預算科目匯總生成授權支付令，提交零余額賬戶開戶行，將資金劃入發(fā)卡銀行。發(fā)卡銀行收到“還款明細表”和資金后，再分解到各個職工公務卡。4、發(fā)卡銀行在收到我院劃撥資金和“還款明細表”信息的當日，將資金分解到公務卡賬戶，并將分解劃款的明細和匯總表回執(zhí)蓋章后，送我院財務部門作為記賬、對賬的依據(jù)，同時將劃款信息通過手機短信告知收款職工。五、職工借款、現(xiàn)金結算管理1、實行公務卡結算方式后，財務原則上不再辦理現(xiàn)金

8、借款。單位職工因公務原因確需臨時借款的，須經(jīng)主管院6領導審批，由財務部門將借款劃入職工的公務卡，并按照公務卡消費流程和期限辦理報銷手續(xù)或還款手續(xù)。2、不能實行公務卡刷卡消費和轉賬結算的公務支出，可向財務部門借款支付。3、實行公務卡結算方式后，一般情況下不再使用現(xiàn)金結算。但屬于下列情況的，經(jīng)主管院領導審批，財務部門審核后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結算：1）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工，單筆金額在1000元以下的勞務費、會議補助費等一次性費用2）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員的費用六、公務卡結算報銷中應注