廈門(mén)大學(xué)公務(wù)卡財(cái)務(wù)結(jié)算管理辦法（試行）

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1、精品資料廈門(mén)大學(xué)公務(wù)卡財(cái)務(wù)結(jié)算管理辦法（試行）第一章總則第一條為規(guī)范我校公務(wù)結(jié)算管理，方便單位用款，減少現(xiàn)金結(jié)算和暫付款業(yè)務(wù)，根據(jù)校長(zhǎng)辦公會(huì)議的決定，特制定本辦法。第二條本辦法適用于全校非獨(dú)立核算單位，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司、醫(yī)院及后勤集團(tuán)等單位可參照本辦法執(zhí)行。第二章公務(wù)卡的使用范圍第三條本辦法所稱(chēng)公務(wù)卡，是指各單位及其教職工持有的，可用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)的銀行貸記卡。公務(wù)卡分為單位公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)單位卡）和個(gè)人公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱(chēng)個(gè)人卡）。公務(wù)卡結(jié)算試行期間，個(gè)人卡的持卡人范圍暫定為：校領(lǐng)導(dǎo)、校長(zhǎng)助理、各單位行政

2、一把手和財(cái)務(wù)“一支筆”。單位卡用于與個(gè)人卡的結(jié)算，不直接用于消費(fèi)、不提取現(xiàn)金。單位卡的辦卡單位為持卡人，對(duì)該卡負(fù)相應(yīng)法律責(zé)任。個(gè)人卡僅用于教職員工在學(xué)校預(yù)算安排的公用經(jīng)費(fèi)、綜合辦學(xué)經(jīng)費(fèi)及創(chuàng)收分成的成本和發(fā)展基金等經(jīng)費(fèi)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的零星商品服務(wù)支出，主要包括：差旅費(fèi)、招待費(fèi)及零星辦公用品耗材等，以及原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算的5萬(wàn)元以下的小額商品服務(wù)支出（如超過(guò)公務(wù)卡授信額度的仍通過(guò)轉(zhuǎn)賬結(jié)算）。教職工個(gè)人為個(gè)人卡的持卡人，對(duì)該卡負(fù)相應(yīng)的法律責(zé)任。第三章公務(wù)卡的辦理和使用管理--精品資料第四條公務(wù)卡結(jié)算試行期間，學(xué)校指定中國(guó)

3、工商銀行股份有限公司為個(gè)人公務(wù)卡的發(fā)卡銀行。第五條公務(wù)卡（指?jìng)€(gè)人卡）由各單位按發(fā)卡銀行的要求統(tǒng)一向發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理。第六條公務(wù)卡持卡人涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知發(fā)卡銀行辦理變更相關(guān)信息等手續(xù)。第七條公務(wù)卡原則上僅用于辦理人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。公務(wù)支出發(fā)生后，持卡人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門(mén)申請(qǐng)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。公務(wù)卡用于個(gè)人支付結(jié)算業(yè)務(wù)的，不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，學(xué)校不承擔(dān)因私人消費(fèi)行為引致的一切責(zé)任。第八條公務(wù)卡的信用額度由發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人的資信等情況，按銀行卡管理要求核實(shí)確定。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)

4、先支付，后還款。第九條持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡的卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費(fèi)用。公務(wù)卡遺失或損毀后的補(bǔ)辦等事項(xiàng)，由個(gè)人自行到發(fā)卡銀行申請(qǐng)辦理。第十條持卡人對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡銀行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢(xún)。第十一條持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過(guò)公務(wù)卡提取現(xiàn)金。否則因提現(xiàn)形成的手續(xù)費(fèi)、利息等相關(guān)費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。第十二條持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算以及公務(wù)卡遺失、被盜等發(fā)生的糾紛及經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，由持卡人與代理銀行按雙方簽訂的合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。第十三條對(duì)持卡

5、人利用公務(wù)卡套現(xiàn)、惡意透支不還和其他形式的違規(guī)行為，由持卡人負(fù)責(zé)。--精品資料第三章公務(wù)卡的財(cái)務(wù)管理第十四條實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算不改變學(xué)?，F(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度和日常報(bào)銷(xiāo)審批的基本程序。第十五條屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)使用公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票等財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)憑證和有關(guān)公務(wù)卡消費(fèi)交易憑條，按照學(xué)?，F(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。第十六條持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，必須在發(fā)卡銀行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，向財(cái)務(wù)部門(mén)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。因個(gè)人報(bào)銷(xiāo)不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，由持卡人自行承擔(dān)。第十七條公

6、務(wù)卡結(jié)算的報(bào)銷(xiāo)程序如下：1、持卡人在使用公務(wù)卡消費(fèi)后，應(yīng)取得報(bào)銷(xiāo)憑證(正式發(fā)票)和消費(fèi)交易的憑條(刷卡機(jī)打印的小票)，無(wú)消費(fèi)交易憑條一律不予報(bào)銷(xiāo)。2、持卡人憑發(fā)票、POS機(jī)打印的消費(fèi)交易憑條等單據(jù)，按學(xué)校規(guī)定的審批及報(bào)銷(xiāo)程序辦理。3、財(cái)務(wù)人員按財(cái)務(wù)制度規(guī)定對(duì)持卡人的報(bào)銷(xiāo)憑證進(jìn)行審核后，對(duì)符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支出予以報(bào)銷(xiāo)，并通過(guò)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬公務(wù)結(jié)算POS機(jī)將報(bào)銷(xiāo)資金劃轉(zhuǎn)到個(gè)人公務(wù)卡上，持卡人在財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬POS機(jī)打印的憑條上簽字確認(rèn)。4、財(cái)務(wù)人員根據(jù)經(jīng)辦人簽字確認(rèn)的POS機(jī)轉(zhuǎn)賬憑條及經(jīng)審批的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)等憑證登記

7、入賬。5、實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的公務(wù)支出不再辦理現(xiàn)金和暫付款業(yè)務(wù)。出現(xiàn)下列情況的，需另作說(shuō)明并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可辦理。--精品資料（1）由于商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法使用公務(wù)卡結(jié)算，或因公務(wù)卡損壞等原因無(wú)法使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)的，需另作說(shuō)明并經(jīng)單位財(cái)務(wù)一支筆審批后方可報(bào)銷(xiāo)。（2）因出差到外地等原因使報(bào)銷(xiāo)時(shí)間可能超過(guò)約定還款日期等特殊情況，教職工可以提出借款申請(qǐng)，經(jīng)單位財(cái)務(wù)一支筆審批后方可辦理借款手續(xù)，并通過(guò)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)賬POS機(jī)從單位賬戶(hù)將費(fèi)用劃入教職工的個(gè)人卡。第十八條因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷(xiāo)資金退回

8、公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退回學(xué)校財(cái)務(wù)部門(mén)，并按規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。第十九條個(gè)人退付單位的款項(xiàng)，可以通過(guò)現(xiàn)金退付，也可以通過(guò)個(gè)人銀行卡將需退付的款項(xiàng)劃入學(xué)校財(cái)務(wù)指定的賬戶(hù)，并將轉(zhuǎn)款的銀行進(jìn)賬單交給財(cái)務(wù)部門(mén)。其他單位退付的款項(xiàng)，必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬還款。第三章附則第二十條各單位、發(fā)卡銀行、持卡人的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系遵照《銀行卡管理辦法》及本辦法等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十一條本辦法由