機關公務卡結算財務管理辦法

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1、公務卡結算財務管理辦法為進一步規(guī)范機關授權支付業(yè)務，方便干部職工公務開支，減少現(xiàn)金支付結算，提高公務支出透明度，加強財務管理。根據(jù)《關于加快本級公務卡結算制度改革的通知》精神，經秘書長會議研究，結合機關實際，制定本辦法。一、公務卡結算方式的適用范圍公務卡是指行政事業(yè)單位工作人員持有的，具有一定透支額度與透支免息期，用于日常公務支出的信用卡。公務卡結算方式即行政事業(yè)單位工作人員在公務活動中，使用公務卡刷卡消費，在規(guī)定的期限內按照現(xiàn)行財務制度審核后報銷還款的結算方式。公務卡結算方式的適用范圍分強制結算目錄和鼓勵結算目錄兩部分。強制結算目

2、錄規(guī)定的公務支出項目是指已納入政府采購的財政授權支付項目，該項目在結算時除轉帳外必須使用公務卡，主要包括辦公費、差旅費、公務接待費、公務用車運行維護費、印刷費、設備購置費。未納入采購目錄但消費金額在1000元以上的財政授權支付項目原則上也使用公務卡結算。鼓勵結算目錄規(guī)定的公務支出項目包括水電費、郵電費、其它商品和服務支出、房屋維修費。辦公廳可根據(jù)機關實際情況，將鼓勵結算目錄支出項目轉入強制結算目錄。自2013年5月1日起，凡納入公務卡結算目錄的事項，可繼續(xù)使用轉帳方式，原則上不再使用現(xiàn)金結算。工作人員赴外地出差，必須在財政部、自治區(qū)

3、財政廳、市財政局確定的定點飯店或系統(tǒng)內部招待所住宿，發(fā)生的公務支出應使用公務卡結算。未按規(guī)定使用公務卡刷卡消費的，辦公廳應當拒絕持卡人財務報銷申請。二、可暫不使用公務卡結算的情況1．在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)發(fā)生的公務支出；2．在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在200元以下的公務支出；3．按規(guī)定支付給個人的支出；4．簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結算的支出。機關工作人員使用公務卡發(fā)生的私人消費性支出，不適用本公務卡結算目錄。三、不能使用公務卡結算情況下的財務審批程序和報銷手續(xù)辦公廳要

4、從嚴控制不使用公務卡結算的支出事項，具備刷卡條件但仍使用現(xiàn)金結算的支付項目，不予提現(xiàn)報帳。因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，應視消費金額按照機關財務報銷審批程序，分別報經辦公廳分管副主任、辦公廳主任、秘書長直至分管辦公廳的副主席批準，必要時報銷申請人應提供不能使用公務卡結算的證明材料。四、幾點說明（一）公務卡的開設由機關統(tǒng)一組織本單位在編、在冊、借調的工作人員，按照市財政規(guī)定程序辦理，機關不對公務卡的開設提供擔保。（二）實行公務卡結算方式后，原則上不再為個人辦理借款。特殊情況需為個人辦理借款的，視金額經領導審批同意后可辦理。（三）

5、公務卡提現(xiàn)視同個人消費，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔，機關財務不予報銷。（四）持卡人刷卡公務消費后，應在透支免息期（25至56天）的前5個工作日內及時填寫費用報銷單，粘附消費交易憑條和正規(guī)的發(fā)票憑證，按機關財務管理規(guī)定逐級審批后，到行政處審核報銷。超過規(guī)定時間不報銷產生的罰息，由持卡人自行承擔。行政處在免息到帳日3日內向持卡人公務卡帳戶劃款。（五）持卡人必須恪守銀行信用規(guī)定，違反信用規(guī)定造成經濟損失由個人承擔并將被追究責任。（六）公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管，公務卡遺失或損毀后的掛失、補辦等事項，由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，所

6、造成的經濟損失按照持卡人與發(fā)卡行的領用合約或服務協(xié)議的相關規(guī)定處理。（七）行政處要及時掌握本機關人員信息，及時同銀行聯(lián)系更新公務卡登記信息資料。單位工作人員新增、調動、退休或現(xiàn)有工作人員涉及公務卡的相關信息變動時，行政處應及時組織辦理公務卡的申領、停用或變動手續(xù)，并及時通知發(fā)卡銀行維護相關信息。（五）幾點具體要求（一）規(guī)范公務卡使用，減少現(xiàn)金支出。辦公廳要根據(jù)公務卡管理相關制度規(guī)定和公務卡結算目錄的要求，建立健全財務內控機制，規(guī)范財務報銷和會計核算程序，嚴格要求工作人員規(guī)范使用公務卡，盡量減少現(xiàn)金支出。隨著公務卡結算方式改革的深入推

7、進，使機關年現(xiàn)金使用量逐步壓縮，達到原則上不超過公用經費預算的10%的要求。（二）做好相關制度培訓工作。辦公廳要做好公務卡管理相關制度的業(yè)務培訓，確保財務人員及持卡人準確理解公務卡改革有關要求，熟練掌握公務卡使用方法、安全注意事項及財務報銷流程，確保公務卡結算制度的順利實施。（三）實施專項檢查。辦公廳應在適當時間對機關公務卡改革實施情況和大額提現(xiàn)情況進行專項檢查，重點抽查未實施公務卡改革、公務卡使用率偏低以及現(xiàn)金提取較多的情況。