會計(jì)主管考核辦法

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1、岱岳區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社會計(jì)主管考核暫行辦法為加強(qiáng)內(nèi)部管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正內(nèi)控管理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，強(qiáng)化會計(jì)管理和監(jiān)督，促進(jìn)會計(jì)基本制度的貫徹落實(shí)，建立有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制，根據(jù)《泰安市農(nóng)村信用社會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)考核暫行辦法》魯農(nóng)信聯(lián)泰安辦【2009】160號文件(以下簡稱《辦法》)、《山東省農(nóng)村信用社縣級聯(lián)社會計(jì)主管委派制管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合全區(qū)實(shí)際，特制定本辦法。一、考核對象聯(lián)社轄屬各單位會計(jì)主管。二、考核內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)1、會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)?！短┌彩修r(nóng)村信用社會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)操作規(guī)范》涵蓋的全部內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)，用

2、效益工資的40％進(jìn)行考核；10%效益工資用于日常工作的考核。2、內(nèi)控管理獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)。每年年末聯(lián)社根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果，評選三個(gè)會計(jì)內(nèi)控管理較好的信用社，對會計(jì)主管進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。三、會計(jì)主管計(jì)酬會計(jì)主管計(jì)酬包括基礎(chǔ)工資和績效工資?；A(chǔ)工資按月發(fā)放。績效工資包括7會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)（含管理指標(biāo)）、日常工作考核、內(nèi)控管理獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)。其中會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)指標(biāo)、日常工作考核按季度兌現(xiàn)，內(nèi)控管理獎(jiǎng)勵(lì)指標(biāo)按年度兌現(xiàn)。四、兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)聯(lián)社自2011年1月1日起每季度根據(jù)會計(jì)輔導(dǎo)、事后監(jiān)督情況，審計(jì)結(jié)論，上級檢查結(jié)論等組織人員開展會計(jì)內(nèi)控管理風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

3、，風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果與會計(jì)主管2011年各季度、年度效益工資掛鉤。每季、年度按風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)以及日常工作考核得分排名予以兌現(xiàn)效益工資。會計(jì)專管季度效益工資=（季度效益工資基數(shù)×50%）×?xí)?jì)主管系數(shù)×季度考核得分×1000（一）會計(jì)內(nèi)控管理指標(biāo)兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)1、內(nèi)控管理1--3名的信用社，會計(jì)主管按季度、年終效益工資8%的比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資10%的比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。2、內(nèi)控管理4--6名的信用社，會計(jì)主管按季度、年終效益工資5%的比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資8%的

4、比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。3、風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)7--10名的信用社，會計(jì)主管按季度、年終效益工資3%的比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資5%的比例增加獎(jiǎng)勵(lì)。4、內(nèi)控管理11--13名的信用社，會計(jì)主管不給予獎(jiǎng)罰。75、內(nèi)控管理14--17名的信用社，會計(jì)主管按3％扣減效益工資。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資1%的比例扣減效益工資。6、內(nèi)控管理18--20名的信用社，會計(jì)主管按5％扣減效益工資。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資3%的比例扣減效益工資。7、內(nèi)控管理21--24

5、名的信用社，會計(jì)主管按8％扣減效益工資。三個(gè)（含）網(wǎng)點(diǎn)以上的信用社會計(jì)主管按季度、年終效益工資5%的比例扣減效益工資。8、內(nèi)控管理最后一名的信用社，經(jīng)聯(lián)社黨委評議后，會計(jì)主管實(shí)行末位淘汰。（二）內(nèi)控管理獎(jiǎng)勵(lì)兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)每年年末聯(lián)社根據(jù)年度風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)結(jié)果，分別給予排名前三名，會計(jì)內(nèi)控管理較好的信用社會計(jì)主管3000元、2000元、1000元的獎(jiǎng)勵(lì)。內(nèi)控管理指標(biāo)扣分標(biāo)準(zhǔn)見《操作表》。（三）管理指標(biāo)兌現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)1、日常管理指標(biāo)。按100分進(jìn)行考核兌現(xiàn)，占效益工資的10%。（未盡事宜按照《岱岳區(qū)聯(lián)社日常行為考核辦法》之規(guī)定進(jìn)行扣分，但不重復(fù)扣分）（

6、1）監(jiān)察保衛(wèi)（10分）按考核期內(nèi)省聯(lián)社、辦事處、公安部門、7聯(lián)社監(jiān)察保衛(wèi)部門檢查、抽查、明查暗訪查出的問題進(jìn)行考核，每發(fā)現(xiàn)一項(xiàng)違反規(guī)定的扣0.5分，最多扣5分。由監(jiān)察保衛(wèi)科負(fù)責(zé)考核，并確定得分。（2）優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)（15分）經(jīng)檢查，凡發(fā)現(xiàn)有違反優(yōu)質(zhì)文明服務(wù)相關(guān)規(guī)定，受處罰的單位（個(gè)人）每次每項(xiàng)扣0.1分；因其他原因受到客戶投訴并經(jīng)核實(shí)的，每次扣1分，最多扣5分。由辦公室負(fù)責(zé)考核，并確定得分。（3）信息宣傳（10分）根據(jù)聯(lián)社信息宣傳考核辦法，完成任務(wù)的不扣分，未完成任務(wù)的，按比例扣減相應(yīng)分?jǐn)?shù)，最多扣5分。由辦公室負(fù)責(zé)考核，并確定得分。

7、（4）信息科技運(yùn)行（10分）依據(jù)泰安市縣級聯(lián)社營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)非現(xiàn)場檢查考核表，根據(jù)泰安辦事處科技中心后臺管理軟件提出的網(wǎng)點(diǎn)運(yùn)行情況和科技部現(xiàn)場檢查情況按季計(jì)算得分，相應(yīng)考核項(xiàng)目未有差錯(cuò)的得滿分，有差錯(cuò)的項(xiàng)目扣減相應(yīng)項(xiàng)目分。由科技部負(fù)責(zé)考核，并確定得分。（5）學(xué)習(xí)制度落實(shí)（10分）由財(cái)務(wù)會計(jì)部負(fù)責(zé)考核，并確定得分。①未堅(jiān)持組織每周兩次集中學(xué)習(xí)和每日2題問答的﹙主要查看學(xué)習(xí)筆記﹚，每缺1次扣0.5分。②在聯(lián)社組織的定期抽考中，被抽考人員未經(jīng)允許不參加考試的每人扣所在信用社37分，未經(jīng)允許不參加辦事處組織的考試的每人扣5分；凡參加辦事處、聯(lián)社

8、抽考個(gè)人成績低于60分的每人每次扣所在信用社3分。該扣分項(xiàng)采取倒扣的形式，不受本項(xiàng)目總分限制。（6）事后監(jiān)督情況（10分）根據(jù)事后監(jiān)督中心發(fā)送的“質(zhì)詢單”和“差錯(cuò)通知單”，區(qū)別日常監(jiān)督存在問題的嚴(yán)重程度，每次扣2分，最高扣5分。本項(xiàng)扣分最高不超過本