有關(guān)國別風(fēng)險指引的意見

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1、有關(guān)《國別風(fēng)險指引》的幾點意見近日，銀監(jiān)會發(fā)布了《銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理指引》（以下簡稱《指引》），其目的是為了切實提高銀行業(yè)金融機構(gòu)國別風(fēng)險管理能力，加強對國別風(fēng)險的監(jiān)督管理，確保我國銀行業(yè)安全穩(wěn)健運行。通過對《指引》的初步學(xué)習(xí)，提出簡單觀點如下，供參考：1、對財務(wù)公司的適用性?！吨敢返牡谌邨l明確規(guī)定：“金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車金融公司、外國銀行分行等其他金融機構(gòu)參照本指引執(zhí)行?！币虼?，本指引對我司有直接的約束力。2、對國別風(fēng)險的定義與識別。《指引》第三條規(guī)定：“本指引所稱國別風(fēng)險，是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及

2、事件，導(dǎo)致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風(fēng)險。國別風(fēng)險可能由一國或地區(qū)經(jīng)濟狀況惡化、政治和社會動蕩、資產(chǎn)被國有化或被征用、政府拒付對外債務(wù)、外匯管制或貨幣貶值等情況引發(fā)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險是國別風(fēng)險的主要類型之一，是指借款人或債務(wù)人由于本國外匯儲備不足或外匯管制等原因，無法獲得所需外匯償還其境外債務(wù)的風(fēng)險?！钡谒臈l規(guī)定：“本指引所稱國家或地區(qū)，是指不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體。如銀行業(yè)金融機構(gòu)在進行國別風(fēng)險管理時，應(yīng)當視中國香港、中國澳門和中國臺灣為不同的司法管轄區(qū)或經(jīng)濟體

3、。”由此可見，針對我司現(xiàn)有業(yè)務(wù)及成員單位情況，應(yīng)當重點考慮在臺港澳地區(qū)的成員單位和相關(guān)業(yè)務(wù)。建議由信貸業(yè)務(wù)部和結(jié)算中心共同確定國別風(fēng)險點。3、國別風(fēng)險存在的領(lǐng)域?！吨敢返谑龡l規(guī)定：“銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當充分識別業(yè)務(wù)經(jīng)營中面臨的潛在國別風(fēng)險，了解所承擔的國別風(fēng)險類型，確保在單一和并表層面上，按國別識別風(fēng)險。國別風(fēng)險存在于授信、國際資本市場業(yè)務(wù)、設(shè)立境外機構(gòu)、代理行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營活動中?！?、國別風(fēng)險的管理體系?！吨敢方ㄗh將國別風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理，并建立由董事會、高級管理層及合適的部門組成的管理體系。5、國別風(fēng)險準備金《指引》第二十八條規(guī)定，銀行業(yè)

4、金融機構(gòu)應(yīng)當按本指引對國別風(fēng)險進行分類，并在考慮風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險緩釋因素后，參照以下標準對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)計提國別風(fēng)險準備金：低國別風(fēng)險不低于0.5%；較低國別風(fēng)險不低于1%；中等國別風(fēng)險不低于15%；較高國別風(fēng)險不低于25%；高國別風(fēng)險不低于50%。6、時間要求《指引》第三十九條規(guī)定：銀行業(yè)金融機構(gòu)最遲應(yīng)當于2011年6月1日前達到本指引要求。綜合以上幾點，建議公司按照該指引，排查國別風(fēng)險，確定有可能存在國別風(fēng)險損失的資產(chǎn)，適當計提準備金。上述僅是就該《指引》的部分淺見，《指引》正文及相關(guān)附件已經(jīng)錄入合規(guī)管理宣傳平臺。