【5A文】國企的股權(quán)激勵.doc

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1、5A版優(yōu)質(zhì)實用文檔國企的股權(quán)激勵  股權(quán)激勵的涵義  股權(quán)激勵是指企業(yè)以本企業(yè)股權(quán)為標的,采取股權(quán)獎勵、股權(quán)出售、限制性股票或股票期權(quán)等方式對本企業(yè)董事、高級管理人員、重要技術(shù)人員等進行的激勵。擬上市國有企業(yè)是指目前尚未公開發(fā)行股票并上市交易但正在計劃改制并上市的國有企業(yè)。擬上市國有企業(yè)實質(zhì)上是非上市公司,適用有關非上市股權(quán)激勵的法律規(guī)定,由于其正在計劃改制并上市,在制定相關股權(quán)激勵方案時,也有必要綜合考慮有關上市公司股權(quán)激勵的相關規(guī)定,以保證公司管理制度的銜接和連續(xù)性。(20XX年保代培訓第四期

2、)存在股權(quán)激勵有可能影響股權(quán)穩(wěn)定性的情況,則CSRC不予審核,必須待履行完畢后在進行審核;(20XX年保代培訓第二期)關于股份支付。擬上市公司采用新增發(fā)行、大股東轉(zhuǎn)讓等方式實施股權(quán)激勵的,將可能實施股份支付相關準則。目前會里已經(jīng)要求已經(jīng)申報的企業(yè)上報股權(quán)激勵相關情況(見附件關于股份支付的補充上報內(nèi)容)。由于本次培訓未明確股份支付如何實施,還再摸底過程中,本人建議擬做股權(quán)激勵的擬上市公司最好等待明確意見后再實施,以免影響申報條件?! 」蓹?quán)激勵的法律依據(jù)  有關股權(quán)激勵的規(guī)定,目前只有部門規(guī)章及規(guī)范性

3、文件層面的規(guī)定,《公司法》、《證券法》等法律并未對股權(quán)激勵做出明確規(guī)定。但《公司法》中有關股權(quán)轉(zhuǎn)讓等規(guī)定是股權(quán)激勵的基礎規(guī)定,《公司法》第一百四十三條還提到“將股份獎勵給本公司職工”。  1、關于非上市公司股權(quán)激勵的規(guī)定  我國有關非上市公司股權(quán)激勵的規(guī)定,主要是針對國有高新技術(shù)企業(yè)的,對于非國有企業(yè)的股權(quán)激勵,沒有太多的限制。自20XX年以來,隨著《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部科技部關于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導意見的通知》(國辦發(fā)[20XX]48號)的發(fā)布,我國先后出臺了一系列關于國有

4、企業(yè)股權(quán)激勵試點的政策?! ∧壳拔覈嘘P非上市國有企業(yè)實施股權(quán)激勵的規(guī)定主要包括:105A版優(yōu)質(zhì)實用文檔5A版優(yōu)質(zhì)實用文檔 ?。?)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財政部科技部關于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作指導意見的通知》(國辦發(fā)[20XX]48號,20XX年9月17日發(fā)布)  (2)《財政部、科技部關于實施<關于國有高新技術(shù)企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作的指導意見>有關問題的通知》(財企[20XX]508號,20XX年11月18日發(fā)布) ?。?)《國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳、科技部辦公廳關于高新技

5、術(shù)中央企業(yè)開展股權(quán)激勵試點工作的通知》(國資廳發(fā)分配[20XX]23號,20XX年4月30日發(fā)布) ?。?)《國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部關于印發(fā)<企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)向管理層轉(zhuǎn)讓暫行規(guī)定>的通知》(國資發(fā)產(chǎn)權(quán)[20XX]78號),20XX年4月11日發(fā)布) ?。?)《國務院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國資委關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作實施意見的通知》(國辦發(fā)[20XX]60號,20XX年12月19日發(fā)布)  (6)《國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會辦公廳、科學技術(shù)部辦公廳、北京市人民政府辦公廳關于組織北京市中關村科

6、技園區(qū)國有高新技術(shù)企業(yè)和企業(yè)化轉(zhuǎn)制科研院所開展股權(quán)激勵試點工作的通知》(國資廳發(fā)分配[20XX]1號,20XX年1月5日發(fā)布) ?。?)《國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會關于規(guī)范國有企業(yè)職工持股、投資的意見》(國資發(fā)改革〔20XX〕139號,20XX年9月16日發(fā)布) ?。?)《財政部、科技部中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施辦法》(財企〔20XX〕8號,20XX年2月1日) ?。?)《關于在部分中央企業(yè)開展分紅權(quán)激勵試點工作的通知》(國資發(fā)改革〔20XX〕148號,20XX年10月11日

7、)  2、關于上市公司股權(quán)激勵的規(guī)定  有關上市公司實施股權(quán)激勵的主要法律依據(jù)是《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》(試行)。就國有上市公司的股權(quán)激勵,國資委和財政部還專門發(fā)布了更為嚴格的《國有控股上市公司(境內(nèi))實施股權(quán)激勵試行辦法》。我國目前有關國內(nèi)上市公司實施股權(quán)激勵的規(guī)定主要包括: ?。?)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》(試行)(證監(jiān)公司字[20XX105A版優(yōu)質(zhì)實用文檔5A版優(yōu)質(zhì)實用文檔]151號,中國證監(jiān)會20XX年12月31日發(fā)布) ?。?)《股權(quán)分置改革工作備忘錄第18號——股權(quán)激勵計劃的實

8、施》(深圳證券交易所20XX年6月8日發(fā)布) ?。?)《國有控股上市公司(境內(nèi))實施股權(quán)激勵試行辦法》(國資發(fā)分配[20XX]175號,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部20XX年9月30日發(fā)布) ?。?)《股權(quán)激勵有關備忘錄1、2、3號》(中國證監(jiān)會上市公司監(jiān)管部20XX年發(fā)布) ?。?)《關于規(guī)范國有控股上市公司實施股權(quán)激勵制度有關問題的通知》(國資發(fā)分配〔20XX〕171號,國務院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、財政部20XX年10月21日發(fā)布)  擬上市國有企業(yè)實施股權(quán)激勵應具備

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