生產(chǎn)內(nèi)部控制制度

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1、生產(chǎn)內(nèi)部控制制度第一節(jié)內(nèi)控概述一、定義與范圍生產(chǎn)是將包括原料、輔料、包裝物等各種物料轉(zhuǎn)化為產(chǎn)成品的過程。本制度所指的生產(chǎn)包括以下主要業(yè)務(wù)活動：1、生產(chǎn)計(jì)劃安排生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算及三九醫(yī)貿(mào)的訂單確定月度生產(chǎn)任務(wù)，并繼續(xù)分解為每日生產(chǎn)指令，以控制生產(chǎn)進(jìn)度。2、物料管理生產(chǎn)性物料的領(lǐng)料、發(fā)放、使用控制及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計(jì)工作。3、生產(chǎn)環(huán)節(jié)配料、精包、外包等生產(chǎn)環(huán)節(jié)和質(zhì)檢工作，以及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計(jì)工作。4、產(chǎn)成品管理產(chǎn)成品的入庫、保管、檢驗(yàn)、出庫環(huán)節(jié)及相關(guān)的記錄、統(tǒng)計(jì)工作。5、委托加工委托其他企業(yè)加工半成品、產(chǎn)成品。6、成本管理生產(chǎn)成本核算、成

2、本分析、成本控制等。本制度主要規(guī)范生產(chǎn)部及所屬各車間、辦公室、派駐委托加工企業(yè)業(yè)務(wù)小組的內(nèi)部控制，其中涉及其他部門的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)參照相關(guān)程序與制度執(zhí)行。二、控制目標(biāo)·通過采用合理的組織結(jié)構(gòu)形式，提高生產(chǎn)業(yè)務(wù)的管理效率；·保證生產(chǎn)預(yù)算和生產(chǎn)計(jì)劃的貫徹與執(zhí)行；·保證生產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務(wù)活動均按照適當(dāng)?shù)氖跈?quán)進(jìn)行，促使公司的生產(chǎn)活動協(xié)調(diào)、有序、高效運(yùn)行；·加強(qiáng)內(nèi)部控制，降低生產(chǎn)成本和費(fèi)用；·保證生產(chǎn)活動中對資產(chǎn)和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當(dāng)授權(quán)，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全性；·保證生產(chǎn)活動中的所有交易事項(xiàng)均得到準(zhǔn)確記錄；二、主要控制節(jié)點(diǎn)·生產(chǎn)部部長、車間主任制定

3、與下達(dá)月度推進(jìn)計(jì)劃；·車間主任制定與下達(dá)每日生產(chǎn)指令；·發(fā)放記錄單記錄物料領(lǐng)取、使用、損耗；·批記錄記錄生產(chǎn)全過程；·產(chǎn)成品區(qū)分待驗(yàn)、合格品和不合格品保管；·對重要加工點(diǎn)，駐點(diǎn)業(yè)務(wù)員每日報(bào)送委托加工報(bào)表；三、控制政策與方法·以生產(chǎn)預(yù)算、月生產(chǎn)任務(wù)表、月度生產(chǎn)推進(jìn)計(jì)劃、每日生產(chǎn)指令逐層控制生產(chǎn)進(jìn)程；·專設(shè)車間統(tǒng)計(jì)員全程監(jiān)控物料及產(chǎn)成品流轉(zhuǎn)；·制定消耗定額控制物料消耗；第二節(jié)組織機(jī)構(gòu)及崗位職責(zé)一、部門及部門職責(zé)1、生產(chǎn)管理組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)?生產(chǎn)部：1編制生產(chǎn)預(yù)算及生產(chǎn)計(jì)劃，按照三九醫(yī)貿(mào)銷售的需求組織生產(chǎn)活動；1組織協(xié)調(diào)生產(chǎn)中的各種問題，確

4、保生產(chǎn)作業(yè)計(jì)劃的全面完成；1負(fù)責(zé)制定或協(xié)助制定生產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)制度；1生產(chǎn)過程中資料的收集、統(tǒng)計(jì)、分析與報(bào)告；1控制、降低生產(chǎn)成本；1保管生產(chǎn)領(lǐng)用的物料、非生產(chǎn)性用品、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)產(chǎn)生的半成品，存儲與發(fā)出產(chǎn)成品；1負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)，參與生產(chǎn)設(shè)備的采購、大修招標(biāo)工作；1生產(chǎn)部按照職能下設(shè)生產(chǎn)計(jì)劃辦公室、核算辦公室、GMP辦公室、外加工辦公室、維修車間，以及根據(jù)生產(chǎn)需要設(shè)立若干生產(chǎn)車間。?計(jì)劃辦公室：1每月根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算及三九醫(yī)貿(mào)銷售需求，擬定和修訂《月度生產(chǎn)任務(wù)表》，向各車間及委托加工企業(yè)分配生產(chǎn)任務(wù)；1根據(jù)三九醫(yī)貿(mào)的臨時訂單，向生

5、產(chǎn)車間下達(dá)《更改生產(chǎn)指令》；1審核生產(chǎn)車間和委托加工企業(yè)制定的《月度生產(chǎn)推進(jìn)計(jì)劃》，檢查其是否與《月度生產(chǎn)任務(wù)表》相符；1監(jiān)督生產(chǎn)計(jì)劃的執(zhí)行情況。?核算辦公室：1制定產(chǎn)品生產(chǎn)工序收率及物料損耗標(biāo)準(zhǔn)；1收集、匯總各車間、委托加工企業(yè)的生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，報(bào)送會計(jì)部等相關(guān)部門；1組織生產(chǎn)部月度盤點(diǎn)，參與生產(chǎn)部年度盤點(diǎn)；1對產(chǎn)品的生產(chǎn)過程進(jìn)行成本考核，根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)成本，督促車間對收率及損耗等不合規(guī)定的情況作出整改。?GMP辦公室：1負(fù)責(zé)對公司標(biāo)準(zhǔn)文件的起草、審核、發(fā)放、修訂、歸檔；1根據(jù)GMP實(shí)施計(jì)劃的要求，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)組織工作，檢查執(zhí)行進(jìn)度；1擬定生產(chǎn)

6、部員工培訓(xùn)計(jì)劃，組織檢查培訓(xùn)情況，落實(shí)培訓(xùn)內(nèi)容。?外加工辦公室：1擬定委托加工定價方案及合同；1提出派駐委托加工企業(yè)業(yè)務(wù)小組人選，直接管理各駐點(diǎn)業(yè)務(wù)小組；1向各駐點(diǎn)業(yè)務(wù)小組及受托加工企業(yè)傳達(dá)由計(jì)劃辦公室制定的生產(chǎn)任務(wù)；1監(jiān)督委托加工業(yè)務(wù)中物料領(lǐng)用、使用、損耗和產(chǎn)品入庫、出庫；1收集委托加工業(yè)務(wù)中的相關(guān)單據(jù)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等，交核算辦公室。?維修車間：1負(fù)責(zé)生產(chǎn)設(shè)備的日常維護(hù)、保養(yǎng)、小修，保證生產(chǎn)設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)；1參與生產(chǎn)設(shè)備的大修及招標(biāo)等相關(guān)業(yè)務(wù)；1向核算辦公室報(bào)送設(shè)備維修的成本數(shù)據(jù)；?各生產(chǎn)車間：1根據(jù)《月度生產(chǎn)任務(wù)表》擬定《月度生產(chǎn)推進(jìn)計(jì)

7、劃》，按照計(jì)劃組織生產(chǎn)；1實(shí)施生產(chǎn)，保證生產(chǎn)按計(jì)劃順利進(jìn)行；1生產(chǎn)過程的質(zhì)量控制，保證生產(chǎn)全過程及產(chǎn)品符合質(zhì)量要求；1嚴(yán)格控制生產(chǎn)成本，防止發(fā)生浪費(fèi)；1收集、整理生產(chǎn)成本資料，報(bào)送核算辦公室；2、生產(chǎn)業(yè)務(wù)涉及部門及其職責(zé)?會計(jì)部：1定期從生產(chǎn)部獲取生產(chǎn)成本統(tǒng)計(jì)表，核算生產(chǎn)成本及單位成本；1核算銷售成本及庫存產(chǎn)成品成本；1重點(diǎn)環(huán)節(jié)的單據(jù)核對、帳實(shí)核對；1組織包括生產(chǎn)部在內(nèi)的年度盤點(diǎn)工作。?財(cái)務(wù)管理部：1進(jìn)行生產(chǎn)成本分析，提交成本分析報(bào)告；?預(yù)算管理辦公室：1審核生產(chǎn)部制定的生產(chǎn)預(yù)算，并將生產(chǎn)預(yù)算納入公司全面預(yù)算之中；1生產(chǎn)預(yù)算執(zhí)行情況分

8、析、報(bào)告。?質(zhì)量技術(shù)部：1生產(chǎn)車間及受托加工企業(yè)生產(chǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制；1生產(chǎn)車間及受托加工企業(yè)生產(chǎn)物料、半成品、產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)。?供應(yīng)部：1根據(jù)生產(chǎn)需要采購生產(chǎn)物料；1向生產(chǎn)車間和受托加工企業(yè)發(fā)放生產(chǎn)物料。二、崗位職