度財(cái)務(wù)管理分析研究報(bào)告

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1、個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告二OO二年度，在公司“與時(shí)俱進(jìn)，管理創(chuàng)新”地工作方針地正確指引下，經(jīng)過(guò)全體員工地共同努力，我們?nèi)〉昧艘欢ǖ爻煽?jī).現(xiàn)將本年度財(cái)務(wù)狀況報(bào)告如下：一、主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況金額單位：萬(wàn)元項(xiàng)目本年目標(biāo)（含稅）本年實(shí)際累計(jì)（含稅）本年實(shí)際比目標(biāo)±%去年同期累計(jì)(含稅)去年同期對(duì)比±%工業(yè)總產(chǎn)值銷售總額實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)【簡(jiǎn)要分析】1、工業(yè)總產(chǎn)值萬(wàn)元，比公司制定地目標(biāo)值萬(wàn)元增長(zhǎng)（或減幅）%，比去年同期增長(zhǎng)（或減少）%.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途2、銷售收入萬(wàn)元，比目標(biāo)值萬(wàn)元增

2、長(zhǎng)（或減幅）%，比去年同期增長(zhǎng)（或減少）%.3、實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)（或虧損）萬(wàn)元，超過(guò)目標(biāo)值萬(wàn)元（或距目標(biāo)值還差萬(wàn)元，只完成占目標(biāo)地%）；比去年同期增長(zhǎng)（減少）萬(wàn)元.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途二、財(cái)務(wù)指標(biāo)情況比率分析明細(xì)表比率分析比率備注2002年（%）2002年（%）資產(chǎn)負(fù)債率流動(dòng)比率銷售利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率應(yīng)收款周轉(zhuǎn)率（次數(shù)）66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)【簡(jiǎn)要分析】1、資產(chǎn)負(fù)債率升降情況.2002年負(fù)債率比2002年升高/降低了%.2、流動(dòng)比率比去年升/將%.說(shuō)明企業(yè)地償還能力.3、銷

3、售利潤(rùn)率比去年增加%.4、應(yīng)收款周轉(zhuǎn)天數(shù)比去年減少天.說(shuō)明變現(xiàn)能力比去年快.5、存貨周轉(zhuǎn)率比去年減少.說(shuō)明存貨停留時(shí)間比去年長(zhǎng).三、經(jīng)營(yíng)狀況1、損益表表（一）項(xiàng)目2002年2002年增加（減少）變動(dòng)百分比（%）銷售收入銷售成本銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售稅含及附加銷售利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)表（二）項(xiàng)目2002年2002年金額占銷售收入%金額占銷售收入%±對(duì)比產(chǎn)品銷售收入產(chǎn)品銷售成本產(chǎn)品銷售費(fèi)用產(chǎn)品銷售稅金及附加66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途產(chǎn)品銷售利潤(rùn)管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)【簡(jiǎn)要分析】從以上兩表可以看出：1）銷售收入今年萬(wàn)元，比去年萬(wàn)元

4、增/減萬(wàn)元.主要原因是：…….2）產(chǎn)品銷售成本占銷售收入地比例與去年持平…，銷售利潤(rùn)率比去年上升…%.3）管理費(fèi)用每百元收入比去年上升/降元.4）銷售費(fèi)用每百元占收入比去年升/降元.5）財(cái)務(wù)費(fèi)用基本持平…….2、主要銷售收入與利潤(rùn)明細(xì)情況銷售收入與利潤(rùn)明細(xì)表車間(不含稅)銷售收入占今年銷售總額比例（%）銷售利潤(rùn)凈利潤(rùn)%利潤(rùn)率%去年同期利潤(rùn)率%對(duì)比±%PTC車間裝配1裝配2【簡(jiǎn)要分析】從上表可以看出：……車間利潤(rùn)率比去年有所提高.其中：……利潤(rùn)上升幅度較大（上升%），為主要盈利車間；……利潤(rùn)率上升%；而…仍處于…狀態(tài)，但比去年有

5、所好轉(zhuǎn)…….資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途3、各項(xiàng)費(fèi)用明細(xì)情況費(fèi)用明細(xì)對(duì)比表項(xiàng)目合計(jì)工資福利費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)差旅費(fèi)待攤、遞延、低易品折讓辦公費(fèi)20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比19.692002管理費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用合計(jì)項(xiàng)目耗用機(jī)物件水電費(fèi)接待費(fèi)廣告費(fèi)折舊其他勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012002對(duì)比20012

6、002管理費(fèi)用銷售費(fèi)用制造費(fèi)用合計(jì)66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途【簡(jiǎn)要分析】根據(jù)上表，三項(xiàng)費(fèi)用合計(jì)萬(wàn)元與去年萬(wàn)元相比增加/減少萬(wàn)元.具體情況如下：1)工資較去年增/減萬(wàn)元.2）折讓較去年增/減萬(wàn)元.3）差旅費(fèi)增/減萬(wàn)元.4）……此外，其余各項(xiàng)費(fèi)用與去年對(duì)比都有不同程度地增加：①運(yùn)輸費(fèi)增加萬(wàn)元，辦公費(fèi)增加萬(wàn)元；②機(jī)物料耗用增加萬(wàn)元；③水電費(fèi)增加萬(wàn)元；④接待費(fèi)增加萬(wàn)元，其他增加萬(wàn)元.增幅最大地是……費(fèi)用.資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途4、工資情況工資占銷售收入明細(xì)表（一）工資總額每百元銷售收入明細(xì)表月人均工資（元）2001年20

7、02年對(duì)比±%2001年2002年同比百分點(diǎn)20012002年平均人數(shù)平均工資平均人數(shù)平均工資部門工資一覽表（二）項(xiàng)目部門工資總額平均人數(shù)(人)月平均工資業(yè)務(wù)部行政部財(cái)務(wù)部采購(gòu)部電腦部品管部技術(shù)部生管部PTC車間裝配2車間裝配1車間倉(cāng)庫(kù)機(jī)修車間注：表中工資總額末含年終獎(jiǎng)【簡(jiǎn)要分析】從上表可以看出，全廠工資比2001地增加（減少）萬(wàn)元，增加（減少）%66/9個(gè)人收集整理勿做商業(yè)用途；月平均工資增加（減少）元，增加（減少）%；……資料個(gè)人收集整理，勿做商業(yè)用途四、稅金情況稅種2001年2002年對(duì)比±%增值稅城建稅教育附加稅……平

8、均稅率合計(jì)【簡(jiǎn)要分析】2002年稅金合計(jì)萬(wàn)，與去年相比……；今年平均稅率%與去年%相比，提高/降低了%.五、其他財(cái)務(wù)狀況補(bǔ)充說(shuō)明1、應(yīng)收賬款：期末余額萬(wàn)元，比年初數(shù)萬(wàn)元增加（減少）萬(wàn)元，附表；2、存貨：期末余額萬(wàn)元，比年初數(shù)萬(wàn)元增加（減少）萬(wàn)元，期末庫(kù)存中原材料萬(wàn)元，半成品萬(wàn)