包商銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)研究

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1、分類號(hào)UDCl0126—31103517密級(jí)編號(hào)培養(yǎng)單位：絲進(jìn)篁望堂睦學(xué)科：直熟篁望厶屋三逋篁壟申請(qǐng)入：奎盎咽指導(dǎo)教師：重童魚二。一三年四月原創(chuàng)性聲明I黜嬲Y2351067本人聲明：所呈交的學(xué)位論文是本人在導(dǎo)師的指導(dǎo)下進(jìn)行的研究：．1二作及取得的研究成果。除本文已經(jīng)注明引用的內(nèi)容外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫過的研究成果，也不包含為獲得應(yīng)墓直太堂及其他教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書而使用過的材料。與我一同：J：作的同忠對(duì)本研究所做的任何貢獻(xiàn)均已在論文中作了明確的說明并表示謝意。學(xué)位論文f1：者簽名：斛黼魏墮日州：砭!z墨：絲：!多在學(xué)期間研究成果使用承諾書本學(xué)位論文作者完全了解學(xué)校有

2、莢保留、使J{j學(xué)位論文的規(guī)定，即：I山蒙古人學(xué)有權(quán)將：學(xué)位論文的全部?jī)?nèi)容或部分保留行向因家訂芙機(jī)構(gòu)、部J’J送交。}何淪文的復(fù)e『】仆和I磁盤，允許編入有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)進(jìn)行檢索，也可以采川影印、縮印或其他復(fù)制手段保存、匯編學(xué)位論文。為保_=c}：一!半：院jfIl導(dǎo)師的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，作者在!學(xué)期間取得的研究成果屬丁．內(nèi)蒙古人學(xué)。作者今后使川涉及在!學(xué)期間主要研究?jī)?nèi)容或研究成果，須征得l』=I蒙古大學(xué)就讀期間導(dǎo)師的同意；若川于發(fā)表論文，版權(quán)單位必須署名為內(nèi)蒙古大學(xué)方可投稿或公開發(fā)表。學(xué)位論文作者虢型一日期：2壘z立：笙!：≤指導(dǎo)教師簽名：日摘要內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，是商業(yè)銀行內(nèi)部司庫(kù)與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)

3、單位按照一定規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，達(dá)到核算業(yè)務(wù)資金成本或收益等目的的一種內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理模式。在FTP體系的管理模式下，銀行內(nèi)部司庫(kù)與各利潤(rùn)單位之間按照確定的規(guī)則全額有償轉(zhuǎn)移資金，當(dāng)經(jīng)營(yíng)單位發(fā)放貸款時(shí)，它使用銀行內(nèi)部資金，需要通過轉(zhuǎn)移定價(jià)向司庫(kù)支付資金成本：當(dāng)經(jīng)營(yíng)單位吸收存款時(shí)，它提供銀行內(nèi)部資金，可以通過轉(zhuǎn)移定價(jià)從司庫(kù)獲得資金收入。在現(xiàn)代銀行F．I'P管理體系中，多數(shù)銀行選擇在總行設(shè)立一個(gè)司庫(kù)，通過FTP計(jì)算和評(píng)估各業(yè)務(wù)單元的資金成本和資金收益。銀行實(shí)施FTP定價(jià)管理在本質(zhì)上是對(duì)銀行資金管理模式的一種變革，是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化全面資產(chǎn)負(fù)債管理的重要基礎(chǔ)。在實(shí)踐中，許多國(guó)內(nèi)銀行的FTP僅僅提

4、供一個(gè)計(jì)價(jià)的數(shù)字，雖然在形式上的實(shí)現(xiàn)了FTP，但由于沒有明確相應(yīng)的原則和政策，銀行并不能從對(duì)內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移進(jìn)行計(jì)價(jià)中真正獲益。一個(gè)科學(xué)有效的FIIP體系是建立在銀行明確本行F1’P定義、目標(biāo)、原則、方法、組織、流程的基礎(chǔ)上的，基于這種情況，有效的F，I'P體系的一個(gè)重要內(nèi)容是確立一個(gè)完善的內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)管理框架。該管理框架通過對(duì)F1’P定價(jià)的基本原則和基本方法的深入討論，充分征求各業(yè)務(wù)部門、運(yùn)營(yíng)部門、財(cái)會(huì)部門等的意見，在加強(qiáng)部門間理解和協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上形成和共識(shí)。最終，這些基本原則和基本方法經(jīng)較高層次的委員會(huì)的審議通過，將以政策的方式確定下來(lái)，通過成文文件的方式傳達(dá)到各級(jí)有關(guān)人員，并

5、保持基本穩(wěn)定。本文以國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)理論為依據(jù)，以包商銀行內(nèi)部資金管理方案為對(duì)象，對(duì)包商銀行內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)進(jìn)行了研究，并詳細(xì)闡釋了其定價(jià)體系，為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行探尋適合本國(guó)特色的定價(jià)模型提供參考作用，以推進(jìn)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行能更快、更好的采用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，增強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。關(guān)鍵詞：資金管理，內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價(jià)，商業(yè)銀行AbStraCtFulldTrallSportingPriceisakindofIntemalmanagementmodeli11砌chbaIll(能aSureraIldbuSinessu11ittransfermndstotlle如llaccor

6、dingtocertainmles，toacllievec印italaccoumingbusinesscoStorprofitobjectiVe．IIlt11emaIlagementmodelofmesystemofFTP，meballl(旬陀aSurera11dbusinessunittr觚sf．er也e如ll如ndsinaCcordingtocertainmles，WhentheuIlitextendaloaIl，meansusing也ebaIlkintemal劬d，needtopayformemndcost，whentheuIlit批actdepos“，meansprovi

7、dingthebaIlkintemal劬d，canobtaininterest．IIlmeFTPmanagementsyStemoft11emodembankmostbaIlkchoosetosetatreaSurerdep矧吼ent，、ⅣhoischargedwithCalculationaIldevaluationofeachbusinessumtcostofcapitalarldcapitalgains．Bar出siInplementingmeFTPpricingmanag