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1、廈門大學(xué)碩士學(xué)位論文對我國國有商業(yè)銀行公司治理的探索姓名：劉茜申請學(xué)位級別：碩士專業(yè)：金融學(xué)指導(dǎo)教師：鄭鳴20020101摘要商業(yè)銀行豹運(yùn)作效率主要取決予其公司治釋的有效安排，在瑤方商監(jiān)銀行經(jīng)營管理中，公司治理正受到越來越多的關(guān)注。如何把這一先進(jìn)的理：念移植過來為我所用，從根源}二革除我國固有商業(yè)銀行由丁：特殊的產(chǎn)權(quán)結(jié)糨形成的，長久以來存在的，制約其發(fā)展的瘸疾?這正是本文主要要探索的問題。本文從銀行公司治理的理論基礎(chǔ)出發(fā)，結(jié)合國內(nèi)外銀行業(yè)的實(shí)踐，探討和分析了我圈霹有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀和存在的問題，進(jìn)而撬出完善我國國有商業(yè)鑲行
2、公司治理的政策建議。全文分為三三個部分：第一部分：論述公司治理的?般理論，揭示銀行公司治理的概念、特征，并對閨際、幽內(nèi)銀行qp在公司治理方面的探索和實(shí)踐作了較為詳維的介紹。第二部分：對我國網(wǎng)有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀和問題進(jìn)行_：廠分析研究。首先，通過對國有商業(yè)銀行改革路程的回顧，簡要論述了國有商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀，隨后，從內(nèi)部和外部蹲個方面，由淺入深地分析了現(xiàn)階段國有商業(yè)銀行在公司治理方面存在的問題。其中，銀行內(nèi)部存在問題主要有：所有者缺位、代理人缺位、內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)不完善、激勵約束機(jī)南I不健傘、道德風(fēng)險羽
3、‘‘內(nèi)部人控制”、信
4、息披露機(jī)制不鍵全等。夕}部存在的問題主要有法制不健全、社會信用環(huán)境差、銀企關(guān)系不順暢等。第三部分：針對第二部分論述的問題，提出了解決問題的方案。首先，從宏觀制度背景出發(fā)，提出r完善翻有商業(yè)鎂行公司治理的前提條{牛。包括轉(zhuǎn)變政府職能，實(shí)現(xiàn)政銀分開；稚進(jìn)產(chǎn)權(quán)改革，完善產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)；將公司治理因素弓
5、入中央銀行對銀行的監(jiān)管中等。然后，同樣從內(nèi)部治理和外部治理角度，探討性地提出了解決我網(wǎng)國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段公到治理問題的手段及措施。如完善內(nèi)部公司治理的主要措施包括：實(shí)行股份制改革，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化，以防止“內(nèi)部人控鍘”現(xiàn)象；完善公司治理的組
6、織結(jié)構(gòu)；改革人事制度；改善激勵約束機(jī)制；強(qiáng)化央行對公司治理的艙管等。而完善外部公司治理應(yīng)從市場機(jī)制、行政機(jī)制和社會機(jī)制三個方斷入手。這一部分是對第二部分的深入，是本文的核心。關(guān)鍵詞國有商業(yè)銀行公司治瑗制度劊瓤對我國國有商業(yè)銀行公司治理的探索第一部分銀行公司治理理論與實(shí)踐一、銀行公司治理理論基礎(chǔ)(一)什么是公司治理l、公司治理的定義公司治理(corporationgovernance)是一個舶來語，義譯作公司治理結(jié)構(gòu)、公司治理機(jī)制、法人治理結(jié)構(gòu)、法人治理機(jī)制等1。什么是“公司治理”?由于公司治理結(jié)構(gòu)涉及到眾多的利益主體、同時也受到
7、政治、歷史、文化等多個方面的影響，理論界從不同角度對這一問題作1廣解釋，其中有代表性的主要有以下JL種：(1)根據(jù)公司治理的制度功能解釋將公司治理解釋為一種制度安排是一‘種很有影響的觀點(diǎn)。英國牛津大學(xué)管理學(xué)院院長柯林梅耶在他的《市場經(jīng)濟(jì)和過渡經(jīng)濟(jì)的企業(yè)治理機(jī)制》一‘文c}j，把公司治理定義為：“公司賴以代表和服務(wù)于他的投資者的一種組織安排。它包括從公司董事會到執(zhí)行經(jīng)理人員激勵汁劃的一切東西??公司治理的需求隨市場經(jīng)濟(jì)中現(xiàn)代股份有限公司所有權(quán)和控制權(quán)相分離而產(chǎn)生?！彼固垢４髮W(xué)的錢穎一教授也支持制度安排的觀點(diǎn)，他認(rèn)為：“在經(jīng)濟(jì)學(xué)家看
8、來，公司治理結(jié)構(gòu)是一套制度安排，用以支配若干在企業(yè)巾有重大利害關(guān)系的團(tuán)體一投資者(股東和貸款人)、經(jīng)理人員、職工之『日J(rèn)的關(guān)系，并從這種聯(lián)盟中實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。公司治理結(jié)構(gòu)包括：(1)如何配置和行使控制權(quán)；(2)如何監(jiān)督和如不做特殊說明，術(shù)文對這幾種譯法不做區(qū)分。對我國國有商業(yè)銀行公司治理的探索評價董事會、經(jīng)理人員和職工；(3)如倒設(shè)計和實(shí)施激勵機(jī)制。”。。我國經(jīng)濟(jì)學(xué)家吳敬璉在《現(xiàn)代公刊與企業(yè)改革》r廣
9、指出：“所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理三者組成的一1種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，li述三者之間形成?
10、定的制銜關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會托管；公司董事會是公司的決策機(jī)構(gòu)，擁有對高級經(jīng)理人員的聘用、獎懲和解雇權(quán)；高級經(jīng)士單人員受雇于董事會，組成在董事會領(lǐng)導(dǎo)F的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企、峨”。(2)根據(jù)公司治理制度構(gòu)成的解釋企業(yè)作為。個經(jīng)濟(jì)組織，需要?個有效的制衡、脅訓(xùn)、監(jiān)督和賞罰的制度結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)，企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)就足這樣的制度結(jié)構(gòu)和市場結(jié)構(gòu)。以股份公刊為例，股東大會和董事會對食業(yè)經(jīng)營者的任免、監(jiān)督和評價以及監(jiān)事會的監(jiān)督等就是企業(yè)公司治理的制度結(jié)構(gòu)：通過米自債權(quán)人的臨督以及來自股票市場的壓力來對
11、企業(yè)經(jīng)營者的行為施加影響就是企、№公司治理的市場結(jié)構(gòu)。(3)根據(jù)公司治理理論基礎(chǔ)的解釋公司治理的—卜要理論依據(jù)主要有這樣幾個。第一是所謂的管家理論，他根植于公司法之中，是古典管理理論的附庸。1占是規(guī)范性的，建立在信托責(zé)任基礎(chǔ)之E：公司(即股東大會)將責(zé)任和權(quán)力委
