資源描述：
《我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫(kù)。
1、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位論文THESISOFMASTERDEGREE論文題目：我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究ResearchonIntemalControlIssuesofChinesecommercialbanks22011040278完成日期：至Q!蘭二壘二!§院專學(xué)作獨(dú)創(chuàng)性聲明YIIl2IIL3IIllLLIIl6IIill51111115111111511111樅鄭重聲明：今所呈交的碉融喲成7韻閻鑣文是我個(gè)人在導(dǎo)師指導(dǎo)下進(jìn)行的研究工作及取得的科研成果。盡我所知，文中除了特別加以標(biāo)注和致謝的地
2、方外，論文中不包含其他人已經(jīng)發(fā)表或撰寫的內(nèi)容及科研成果，也不包含為獲得首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)或其它教育機(jī)構(gòu)的學(xué)位或證書所使用過(guò)的材料。作者簽名：日期：上生年』月粵日I關(guān)于論文使用授權(quán)的說(shuō)明本人完全了解首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)有關(guān)保留、使用學(xué)位論文的有關(guān)規(guī)定，即：學(xué)校有權(quán)保留送交論文的復(fù)印件，允許論文被查閱、借閱懶名：?jiǎn)?名似隰叢年上月半日I石7、7首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位論文我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究捅要在金融自由化，國(guó)際化的趨勢(shì)下，商業(yè)銀行開始面臨更多、更難以應(yīng)對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)也愈發(fā)激烈。商業(yè)銀行要在
3、這樣一個(gè)復(fù)雜多變的金融市場(chǎng)中穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，必須建立起一套完善的內(nèi)部控制體系并且有效的執(zhí)行。然而從近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行頻繁卷入欺詐違規(guī)事件來(lái)看，許多銀行的內(nèi)部控制系統(tǒng)還很薄弱，一些環(huán)節(jié)還存在著漏洞。因此，在外界條件無(wú)法掌控的情況下，為了保障商業(yè)銀行的安全運(yùn)營(yíng)，必須重視內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，以適應(yīng)日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)銀行業(yè)穩(wěn)健持久的發(fā)展。論文通過(guò)運(yùn)用內(nèi)部控制的基本理念，從內(nèi)控五要素入手，同時(shí)結(jié)合實(shí)際，逐一分析了我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)控體系中普遍存在的問(wèn)題。并闡述了造成內(nèi)控漏洞的外部原因和內(nèi)部原因。
4、另外，借助近兩年來(lái)爆發(fā)的內(nèi)控失效的典型案例——齊魯銀行偽造金融票證案和北京農(nóng)村商業(yè)銀行違規(guī)放貸案，再次強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部控制的重要性。此外，以農(nóng)業(yè)銀行為例，分析其內(nèi)控缺陷的整改系統(tǒng)，闡述了其值得借鑒之處，以供其他商業(yè)銀行參考。最后總結(jié)出了完善內(nèi)部控制系統(tǒng)的建議。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行內(nèi)部控制中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行齊魯銀行北京農(nóng)商行首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)專業(yè)碩士學(xué)位論文我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問(wèn)題研究AbstractUnderthetrendoffinancialliberalizationandfmancialinternationa
5、lization,modemcommercialbanksarefacingmorerisksandincreasinglyfiercemarketcompetitionthananyothertime．Tooperatesteadyinsuchacomplexandvolatilefinancialmarkets，commercialbanksmustestablishasoundinternalcontrolsystemandimplementiteffectively．However,recen
6、tly,Chinesecommercialbanksarefrequentlyinvolvedinfraudorviolations，whichindicatethatinternalcontrolsysteminmanybanksisstillveryweak．Therefore，inthecaseofextemalfactorsbeyondthecontrol，inordertooperatesafelyandtoadapttotheincreasinglyfiercemarketcompetit
7、ion，commercialbanksmustpaymoreattentiontotheconstructionandimplementationofinternalcontr01．’ThisresearchisdefinedtodiscusstheproblemsofintemalcontrolsysteminChinesecommercialbanks．First，basedonthefiveaspectsofinternalcontroltheorycombined謝mtheactualsitu
8、ation，thepaperanalyzestheproblemsprevailingintheinternalcontrolsysteminChinesecommercialbanks．Second，thepaperexpoundsthecausesofinternalcontrolvulnerabilitiesfrombothinternalsideandexternalside．Inaddition，thecasesoffailureofinter
