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《我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在學(xué)術(shù)論文-天天文庫。
1、安徽農(nóng)業(yè)大學(xué)碩士學(xué)位論文我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制研究姓名：孔光申請(qǐng)學(xué)位級(jí)別：碩士專業(yè)：農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)管理指導(dǎo)教師：程克群201206摘要由美國次貸危機(jī)引起的金融風(fēng)暴正逐漸散去，世界經(jīng)濟(jì)正在走向復(fù)蘇。此次金融危機(jī)的起源源于銀行業(yè)放松監(jiān)管，加大了次級(jí)貸款的保有量，從而導(dǎo)致危機(jī)蔓延至全球，引起全球性的金融海嘯。隨著世界經(jīng)濟(jì)、金融的全球化、一體化和自由化的不斷發(fā)展和金融創(chuàng)新步伐的加快，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)越來越大。此次金融危機(jī)帶給我們諸多啟示，其中之一就是對(duì)于當(dāng)下銀行內(nèi)部控制的研究，銀行內(nèi)部控制方面還需要有很多問題亟待解決，該問題已經(jīng)引起了全球性的關(guān)
2、注。商業(yè)銀行作為重要的金融機(jī)構(gòu)和金融中介，它的穩(wěn)健與否越來越受到社會(huì)的關(guān)注，尤其是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制問題。近些年來，在我國商業(yè)銀行大案要案頻發(fā)，引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注，其中有很大一部門原因是由于銀行內(nèi)部出了問題，導(dǎo)致事件的發(fā)生。針對(duì)銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)的問題，國家紛紛出臺(tái)了相關(guān)政策和法規(guī)，用以加強(qiáng)對(duì)銀行內(nèi)部控制的監(jiān)管，從而從更深層次的方面來防范銀行風(fēng)險(xiǎn)，杜絕銀行案件的再次發(fā)生。目前，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也正在逐步由隱性轉(zhuǎn)向顯性，主要是貸款質(zhì)量下降、呆帳增加、經(jīng)營虧損嚴(yán)重、支付能力不足而引起的信用風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)人員欺詐與越權(quán)經(jīng)營而產(chǎn)生的
3、操作風(fēng)險(xiǎn)，決策管理層缺乏科學(xué)管理和經(jīng)營而導(dǎo)致的管理風(fēng)險(xiǎn)等。這些風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，無不與商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度相關(guān)聯(lián)。因此，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制問題的研究，不僅對(duì)現(xiàn)在而且對(duì)將來都有著十分重要的意義。本文主要分為七個(gè)部分：第一部分為緒論，主要介紹了研究背景、研究意義、研究方法和技術(shù)路線，以及國內(nèi)外的研究動(dòng)態(tài)；第二部分是對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制方面的理論綜述，主要介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義、目標(biāo)和原則、五要素、基本內(nèi)容及內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容；第三部分介紹了當(dāng)前我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制的研究現(xiàn)狀，通過對(duì)現(xiàn)狀的分析從而引出了第四部分，即我國商業(yè)銀行內(nèi)
4、部控制中存在的問題，從三個(gè)方面講述了問題的內(nèi)容；文章的第五部分介紹了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的案例，通過對(duì)案例的分析，再次證實(shí)了上述問題的存在，為第六部分奠定了基礎(chǔ)；第六部分主要是基于前述商業(yè)銀行內(nèi)部控制出現(xiàn)的問題，提出的對(duì)策和建議；第七部分是研究的結(jié)論與展望。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行，內(nèi)部控制，現(xiàn)狀，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，對(duì)策AbstractThefinallcialtumoilcausedbyU．S．subprimemortgage嘶sisis鏟aduallydispersed，a11dtheworldeconomyismoVingtowardr
5、ecoVe哆Theoriginofthefinancialcrisisori西nated丘．ombankingderegulation，andincreasedh01dingsofsubprimeloaIls，which1edtothe嘶sis舶mspreadingtotheworld，causingtheglobalfinaIlcialtsun鋤i．WiththecontinuousdeVelopmentoftheworldeconomy，globalization，integrationaIldlibcralization
6、ofthe6nancialandtheaccelerationofmepaceoffinancialillIlovation，increasingmeriSkof6nallcialinstitutions．Thefinallcial嘶sisbrou91ltusalotofinspiration，oneofwhichisthestudyofintemalcon仃olforthecullreIltbaIll(，intemalcontrolofcommercialbaIll【needtohaVea10tofproblemstobes
7、olved，theproblemare撒acted910balattelltion．CommercialballksasaIlimportant6naIlcialinstitutionsalldfinallcialintemedi撕es，itsrobustIlessornotmorea11dmoretheConc鋤ofsociety，especiallymecommercialballks’intemalcontr．olproblems．IIlrecentyears，tlle仔equencyofm勾orcasesinChine
8、secommercialbaIlks，hasarousedwidespreadconceminsociety；includingalargeoneoftlledepartIIlents．becauseoftlleoccurrenceoftheballl(’sint鋤alpro
