不良資產盡職調研地主要內容

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1、實用標準不良資產盡職調查的主要內容（一）盡職調查的基本原則1、客觀真實原則。2、全面審慎原則。3、依法斷定原則。（二）資料審查的主要內容資料審查應注重資料的完整性、取得的合法性及權利的延續(xù)性。1、債權類資產主要審查：借款合同；擔保合同；借據(jù)；展期合同；催收通知；還款、還息證明；其他證明權屬存在的材料。2、物權類資產主要審查：車輛行駛證；房屋產權證；土地使用權證；法院判決及裁定抵債資產；抵債協(xié)議；租賃協(xié)議；車輛年檢證明、完稅證明、養(yǎng)路費繳納證明；房產完稅證明、物業(yè)費繳納證明、供暖及水電繳納證明、房產消防驗收證明及年檢合格證明；產權登記和變更登記材

2、料；其他證明權屬存在的材料。3、股權類資產主要審查：工商登記證明；公司章程；股東會決議。4、訴訟類資產文檔實用標準主要審查：起訴狀、應訴狀、支付令及參與訴訟申請書；立案證明；繳費證明；答辯狀；代理詞；財產保全申請書；判決書、裁定書；上訴狀；二審判決書、裁定書；申請執(zhí)行書；執(zhí)行裁定書；執(zhí)行中止裁定；債權憑證；執(zhí)行終結裁定；委托律師代理協(xié)議；律師法律意見書；律師費支付證明；破產宣告裁定；審查破產財產分配方案，以及是否存在抵押權，抵押優(yōu)先受償權是否得到保護；破產終結裁定。（三）實地調查的主要內容在資料審查的基礎上，必須堅持實地調查。實地調查的主要內容

3、包括：1、債權類資產主要調查：（1）債務人主體資格：①企業(yè)年檢。②營業(yè)執(zhí)照吊銷。③企業(yè)被注銷。④企業(yè)撤銷。⑤企業(yè)關停。⑥企業(yè)名稱變更。⑦企業(yè)改制。⑧企業(yè)破產。（2）債務人或債務承擔人的資產狀況：①機器設備、庫存原材料及商品情況。②房產、土地、車輛情況，應到房地部門、車管部門獲取相關登記資料。③對外投資，要調查被投資企業(yè)經營狀況、年檢情況。④應收帳款，對金額較大的，要調查相關協(xié)議及企業(yè)的狀況。⑤無形資產情況，如商標權、專利權等。⑥逃廢債情況，調查債務人是否無償、低價轉讓財產。（3）主債權效力：①主債權存在。②主債權不合法存在。③文檔實用標準主債權

4、是否合法不確定。④主債權時效延續(xù)。⑤主債權時效不延續(xù)。⑥主債權時效失效后又恢復計算。（4）保證效力：①保證有效。②保證無效。③一般保證。④連帶保證。⑤約定保證期間。⑥未約定保證期間。⑦保證訴訟時效喪失。⑧保證期間屆滿后保證人又在催款通知上簽字的。⑨貸款轉期。⑩主債務人破產。⑾延期或展期。（5）抵押效力：①抵押有效。②抵押無效。③抵押不得對抗第三人。④抵押權可被撤銷。⑤工程款和抵押權的優(yōu)先權。⑥抵押權消滅。⑦抵押物滅失。（6）質押效力：①移交生效。②對抗第三人。2、物權類資產（1）不動產對國有土地使用權的調查：①權屬證明；②土地情況；③土地使用權

5、屬瑕疵情況。對房屋所有權的調查：①權屬證明；②使用情況；③瑕疵情況。對不動產他項權利的調查即抵押權的調查：調查其抵押權的情況。我國不動產抵押亦實行法定登記制度，因此在調查不動產抵押情況時不僅應要求轉讓方出示抵押合同，還要了解是否已經在相關部門辦理了抵押登記。不動產抵押合同只有到相關的法定登記機關辦理了登記手續(xù)后才生效。文檔實用標準根據(jù)人民法院的執(zhí)行裁定取得不動產所有權的，應調查相應法律文書真實性以及裁定書對應資產的真實性。（2）動產船舶。對于船舶所有權的調查應向相關部門了解船舶的登記情況，是否登記在轉讓方名下以及是否有共有權人。同時也須了解船舶

6、的抵押情況，要求轉讓方提供船舶的抵押合同及是否辦理了抵押登記。對于船舶的抵押，同一船舶可以設定兩個以上的抵押，其順序以登記的先后順序為準。機動車。①權屬證明；②使用情況；③瑕疵情況。企業(yè)的機器設備和其它動產類資產。①權屬證明。②使用情況。③瑕疵情況。（3）在建工程①權屬證明：審查有無《國有土地使用權證》、項目建議書、規(guī)劃許可、開工許可、工程設計圖紙，以及能反映工程形象進度的有關資料。②費用情況。③瑕疵情況。（4）其他類物權①法院判決及裁定抵債資產。②協(xié)議抵債資產。3、股權類資產（1）原始取得應審查的內容①文檔實用標準審查取得原始股權的股東出資是

7、否為《公司法》規(guī)定的類別：貨幣、實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權。②審查取得原始股權的股東出資是否是實踐中可以作為出資的類別：債權、在其他企業(yè)的權益（股權）。③審查以實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權、股權出資是否進行了評估；土地使用權評估是否依照法律、法規(guī)相應規(guī)定辦理；債權出資的主體是否為特殊主體如資產管理公司，債權折股比例的依據(jù)是否充分等。④審查以工業(yè)產權、非專利技術作價出資的金額是否超過了有限責任公司注冊資本的要求；如果被投資主體為高科技公司，審查以工業(yè)產權、非專利技術作價出資的金額是否超過了國家有關規(guī)定的比例，該高新企業(yè)是否獲

8、得了有權部門的認定。⑤審查取得原始股權的股東出資的真實性。?⑥以實物、工業(yè)產權、非專利技術、土地使用權、股權等出資的，是否存在抵押、質押、訴訟等財產負