ZHANGPT 論強化商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)

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1、ZHANGPT論強化商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)——如何加強國有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)--------------------------------------------------------------------------------論強化商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設(shè)——如何加強國有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)作者：ZHANGPT【摘要】：本文以中國人民銀行《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》為依據(jù)，分析國有商業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)方面內(nèi)控制度建設(shè)存在的問題，強調(diào)必須以人為本、因時而異、因地制宜地強

2、化商業(yè)銀行內(nèi)控制度結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)?！娟P(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制、結(jié)算架構(gòu)、監(jiān)管體系、網(wǎng)絡(luò)資源。。。。。?！菊摹浚?997年5月，中國人民銀行頒布的《加強金融機構(gòu)內(nèi)部控制的指導(dǎo)原則》，對國內(nèi)金融機構(gòu)提出了通過加強內(nèi)控，穩(wěn)健經(jīng)營的要求，成為國內(nèi)商業(yè)銀行建立科學完善的內(nèi)控制度的指導(dǎo)性原則，它與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會評價銀行內(nèi)控制度的五個相關(guān)因素在原則上基本一致，這意味著央行對國內(nèi)商業(yè)銀行已經(jīng)按照國際標準進行規(guī)范。由于受傳統(tǒng)計劃管理的模式的影響，在國有商業(yè)銀行中表現(xiàn)出來的機構(gòu)人員冗余、效率低、服務(wù)意識落后、人員綜合素質(zhì)低等

3、問題依然很嚴重，尤其是處于大中城市的國有商業(yè)銀行，與城市其他中小商業(yè)銀行比較，這些問題表現(xiàn)比較突出，原因在哪里？為什么始終得不到改進？商業(yè)銀行的內(nèi)控應(yīng)該走向何方？關(guān)鍵問題是商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度建設(shè)沒有跟上銀行商業(yè)化的步伐，在這里，通過對商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)的剖析，淺談加強內(nèi)控制度建設(shè)的策略。一、國有商業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)現(xiàn)狀（一）結(jié)算內(nèi)控組織和架構(gòu)基本建立1、結(jié)算架構(gòu)國有商業(yè)銀行城市分行結(jié)算服務(wù)架構(gòu)一般由分行、支行、網(wǎng)點三部分組成，具有管理集中、分工細、技術(shù)含量高、網(wǎng)點分布廣泛等特點。其主要分工

4、：分行和支行成立專門的部門負責結(jié)算管理工作，最高管理機構(gòu)設(shè)置在分行，但分工較細，人民幣結(jié)算、外幣結(jié)算、儲蓄業(yè)務(wù)結(jié)算、卡業(yè)務(wù)結(jié)算、中間業(yè)務(wù)結(jié)算分別有不同的主管部門，以管理和監(jiān)督為主；支行也比照上級行的機構(gòu)設(shè)置設(shè)立對應(yīng)的下級主管部門，但部門較少，一般設(shè)立人民幣結(jié)算、外幣結(jié)算和其他結(jié)算的三個主管部門，以貫徹落實為主；網(wǎng)點是結(jié)算政策的執(zhí)行落實部門。2、監(jiān)管體系日常工作中,三個層次逐級監(jiān)管，都配備有專職的監(jiān)管人員。在三個層次之外有分行設(shè)立專職的審計部門，對各級部門的內(nèi)控工作進行定期檢查評價或?qū)ｍ棇徲?。（二）結(jié)算內(nèi)控資源配置得到

5、重視國有商業(yè)銀行在結(jié)算內(nèi)控上的資源配置，主要體現(xiàn)在人力資源、產(chǎn)品服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)資源三個方面：1、人力資源人力資源方面比較重視分行和支行審計、監(jiān)管部門的人員配置，配置基本到位，人員的個人素質(zhì)相對較高，學歷基本在大專層次。近年來，各家商業(yè)銀行對人力資源的在崗培訓(xùn)工作都比較重視，而且，在管理層次上引進了管理學、人力資源學、營銷學等先進的企業(yè)管理學科，重視對管理人才的培養(yǎng)。2、產(chǎn)品服務(wù)隨著競爭機制的不斷加大，傳統(tǒng)的結(jié)算產(chǎn)品已經(jīng)無法滿足市場的要求。近年來，國有商業(yè)銀行產(chǎn)品服務(wù)注重創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品、完善傳統(tǒng)結(jié)算產(chǎn)品和提供理財服務(wù)。如

6、：市場上中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品有保理業(yè)務(wù)、代發(fā)工資等；結(jié)算產(chǎn)品推陳出新的一卡多幣、外匯信用卡；理財服務(wù)有金葵花理財、金鑰匙理財?shù)鹊取?、網(wǎng)絡(luò)資源國有商業(yè)銀行的網(wǎng)絡(luò)資源建設(shè)主要體現(xiàn)在網(wǎng)點資源和技術(shù)資源方面。網(wǎng)點資源建設(shè)方面梳理網(wǎng)點布局，以充分發(fā)揮網(wǎng)點資源的優(yōu)勢；技術(shù)資源方面主要是升級網(wǎng)絡(luò)速度，提高結(jié)算系統(tǒng)的運行的速度和穩(wěn)定性，目前，四大國有商業(yè)銀行都實現(xiàn)了系統(tǒng)內(nèi)全國聯(lián)網(wǎng)，甚至延伸至海外。（三）結(jié)算內(nèi)控制度逐步完善第一、修訂各項結(jié)算制度。第二、重新整合勞動組合，精簡結(jié)算環(huán)節(jié)，提高工作效率；第三、在經(jīng)營理念上，重內(nèi)控，以管理促發(fā)展。

7、近年來，集約經(jīng)營概念的出現(xiàn)，部分國有商業(yè)銀行成立專門的部門，對部分業(yè)務(wù)直接上收分行管理，如成立資金清算中心，收管全行的資金往來、資金運營、同城票據(jù)交換、聯(lián)行等業(yè)務(wù)，通過集中一方面縮小風險控制面，另一方面達到節(jié)約成本、精簡環(huán)節(jié)、提高效率的目的；部分銀行還導(dǎo)入了ISO9000國際通用管理標準，梳理和整合結(jié)算組織和結(jié)算服務(wù)體系，實現(xiàn)標準化、科學化的管理。（四）結(jié)算內(nèi)控科技投入加大一是在結(jié)算帳務(wù)系統(tǒng)上，開發(fā)研制全國統(tǒng)一版本的綜合性的大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)。四大國有商業(yè)銀行現(xiàn)在運行的系統(tǒng)都是新的綜合性的大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)，不但運行速度快，而且

8、穩(wěn)定性高，業(yè)務(wù)功能齊全。二是通過科技手段實現(xiàn)風險控制。在各家商業(yè)銀行的帳務(wù)系統(tǒng)中容入了內(nèi)控手段，另外在審計等監(jiān)督手段上也投入了科技含量。二、國有商業(yè)銀行城市分行在結(jié)算服務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)方面的問題從國有商業(yè)銀行城市分行的現(xiàn)狀看，國有商業(yè)銀行隨著市場競爭壓力的逐漸加大，金融改革也逐步推進，逐漸導(dǎo)入商業(yè)化的經(jīng)營理念，但是，比照央行的管理要求和巴塞爾銀行