公司財(cái)務(wù)制度(原稿)

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1、深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核準(zhǔn)頁(yè)碼1/11根據(jù)國(guó)家及省市有關(guān)財(cái)務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第一章費(fèi)用報(bào)銷管理1、借款報(bào)銷的批準(zhǔn)權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報(bào)銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報(bào)銷。1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請(qǐng)單”，并按規(guī)定程度報(bào)批后，到財(cái)務(wù)部門預(yù)借

2、差旅費(fèi)。1.3員工出差返回后，填寫詳細(xì)“費(fèi)用報(bào)銷單”按規(guī)定的時(shí)間及批準(zhǔn)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。2、員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。2.1員工出差分“長(zhǎng)途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時(shí)間在一天以上的為“長(zhǎng)途”。2.2短途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)；2.2.1員工在短途出差，只報(bào)銷公交車票，公交車票除兩人以上同行外均不得連號(hào)（如兩人以上同行須注明姓名），無(wú)特殊情況不得報(bào)銷出租車票；2.2長(zhǎng)途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)（含住宿費(fèi)、膳食費(fèi)）;職務(wù)出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)(人天)一般員工150元主管、工程師級(jí)200元部門經(jīng)理250元總經(jīng)理500

3、元深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核準(zhǔn)頁(yè)碼2/112.3員工出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)2.4.1住宿費(fèi)，交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷），節(jié)約歸已。2.4.2膳食費(fèi)按規(guī)定10元/餐/人計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。2.4.3通訊費(fèi)以通訊、郵政憑證報(bào)銷。2.4.2交際費(fèi)用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。2.4.3短途出差不享受住宿補(bǔ)助。2.4.4出差人員無(wú)住宿費(fèi)用時(shí)（即自行解決住

4、宿），則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補(bǔ)助。3、員工差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定；3.1員工出差返回后于5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(如果在月末必須在月末結(jié)束以前報(bào)銷)，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費(fèi)，待報(bào)銷時(shí)再行支付；3.2超過(guò)1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不給予報(bào)銷；3.3財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)不實(shí)的出差費(fèi)用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰；4、財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)備用金和預(yù)付款項(xiàng)的管理和監(jiān)督；4.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請(qǐng)單。會(huì)計(jì)根據(jù)內(nèi)容填寫齊全

5、，完整的借款申請(qǐng)?jiān)敿?xì)清單，編制會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)、出納、收款人必須在付款憑證（借款單）上簽字；4.2公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會(huì)計(jì)不得編制付款憑證，也不得付款；4.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核準(zhǔn)頁(yè)碼3/114.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；4.3.2以上各項(xiàng)支出，原則上前款不清，后款不借；4.3.3對(duì)

6、違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷；4.3.4對(duì)無(wú)正當(dāng)理由超過(guò)規(guī)定期限，未能報(bào)銷而又沒(méi)還款的備用金，若超期時(shí)間在三個(gè)月內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息的萬(wàn)分之二；三個(gè)月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費(fèi)日息萬(wàn)分之三；在次月工資中扣回本息；5、原始憑證的審核5.1各項(xiàng)報(bào)銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理(主管)審簽后，報(bào)財(cái)務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；6、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容6.1填制憑證的日期；6.2費(fèi)用報(bào)銷人部門及姓名；6.3簽審人的簽名或蓋單；6.4費(fèi)用支出用途；6.5數(shù)量、單價(jià)和金額;或其他6.6各種

7、發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國(guó)發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對(duì)外開出的原始憑證，必須加蓋公司財(cái)務(wù)專用章;不得以收據(jù)代替發(fā)票（事業(yè)行政單位收據(jù)除外）7、對(duì)原始憑證的技術(shù)性要求；7.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符；7.2購(gòu)買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單深圳市XXX有限公司財(cái)務(wù)管理制度文件編號(hào)XXM

8、-H-WI-0001-G制定部門財(cái)務(wù)部制定日期2009-04-25核準(zhǔn)頁(yè)碼4/11上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫(kù)的物資,除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章；7.3支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)；7.4職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)；7.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請(qǐng)單，作為原始憑證，不得以匯款回單