《位定期存款》PPT課件

《《位定期存款》PPT課件》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫(kù)。

1、單位定期存款會(huì)計(jì)核算辦法上海銀行白玉支行會(huì)計(jì)結(jié)算部二○一一年五月一、基本規(guī)定單位定期存款實(shí)行賬戶(hù)管理。存款單位填寫(xiě)一式兩份“上海銀行單位（定期/通知/定活兩便）存款開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)”,并加蓋預(yù)留印鑒。預(yù)留印鑒必須是單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、單位法定代表人章（負(fù)責(zé)人章）或代理人章，若為代理人章的還需提供法定代表人授權(quán)書(shū)。代理人前來(lái)辦理的，還需提供法定代表人授權(quán)委托書(shū)。一、基本規(guī)定人民幣單位定期存款起存金額為1萬(wàn)元(私人50元)，外幣單位定期存款起存金額為等值1萬(wàn)美元。人民幣單位定期存款期限分三個(gè)月、半年、一年、二年、三年和五年六個(gè)檔次。外幣單位定期存

2、款期限分為一個(gè)月，三個(gè)月，半年，一年，二年五個(gè)檔次。財(cái)政預(yù)算內(nèi)資金及單位貸款不得作為單位定期存款存入。單位定期存款不得轉(zhuǎn)讓?zhuān)坏棉k理單位定期存款開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)證實(shí)書(shū)）的托收，不得用作結(jié)算，不得提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但每個(gè)存期內(nèi)只能部分提前支取一次，且剩余資金不得低于起存金額，如低于起存金額則予清戶(hù)支取單位定期存款時(shí)，存款單位必須出具證實(shí)書(shū)并提供預(yù)留印鑒。支取的人民幣單位定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶(hù)或原轉(zhuǎn)存賬戶(hù)；支取的外幣單位定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶(hù)。二、約定轉(zhuǎn)存人民

3、幣單位定期存款可以約定到期自動(dòng)轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存和本息轉(zhuǎn)存兩種。本金轉(zhuǎn)存由系統(tǒng)于每個(gè)存期屆滿(mǎn)之日自動(dòng)將本金按原存款期限轉(zhuǎn)為新一期定期存款，利息轉(zhuǎn)入其利息清算賬戶(hù)（其在我行開(kāi)立的原轉(zhuǎn)存單位結(jié)算賬戶(hù)）。本息轉(zhuǎn)存由系統(tǒng)于每個(gè)存期屆滿(mǎn)之日自動(dòng)將本金與利息之和按原存款期限轉(zhuǎn)為新一期定期存款。三、利息單位定期存款按日計(jì)提利息。存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定期存款利率計(jì)付利息，遇利率調(diào)整，不分段計(jì)息。提前支取時(shí)，提前支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，未支取部分仍按原存單利率計(jì)息。單位定期存款到期日為例假日，可在例假日前一天支取，扣除

4、到期日與支取日之間天數(shù)的利息；例假日后支取，按逾期支取計(jì)算利息。約定轉(zhuǎn)存的單位定期存款支取時(shí)，如逢約定轉(zhuǎn)存日，按當(dāng)期定期存款利率計(jì)息；如非轉(zhuǎn)存日支取，以上期到期日作為定期存款到期日，到期日前按當(dāng)期定期存款利率計(jì)息，到期日（含）至實(shí)際支取日（不含），按實(shí)際支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息。自2011年我行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)升級(jí)之日起，存款單位未與我行約定轉(zhuǎn)存的人民幣單位定期存款，到期日利息將不再轉(zhuǎn)入單位定期存款本金內(nèi)，按利隨本清規(guī)則執(zhí)行。例題：盛融實(shí)業(yè)2011年2月21日存入單位定期一筆，金額為1000萬(wàn)元，到期日為5月21日，利率2.

5、6%，5月21日恰逢星期六，故5月20日前來(lái)支取，請(qǐng)計(jì)算銀行應(yīng)支付多少利息？正常利息支出：1000萬(wàn)元*2.6%÷4=65000元5/20支取，利息支出為1000萬(wàn)元*2.6%÷100÷360*89天=64277.78元四、開(kāi)戶(hù)審核1、申請(qǐng)書(shū)要素是否齊全；2、存款單位名稱(chēng)與預(yù)留印鑒名稱(chēng)是否一致，若為代理人的，是否同時(shí)提供法定代表人的授權(quán)書(shū)；3、身份證件是否真實(shí)，是否為來(lái)人本人；4、存款單位已在我行開(kāi)立單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的，申請(qǐng)書(shū)戶(hù)名是否與系統(tǒng)內(nèi)該存款單位的結(jié)算賬戶(hù)信息一致；5、存款單位不在我行開(kāi)立人民幣單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的，需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)

6、照；6、非法定代表人授權(quán)他人辦理開(kāi)戶(hù)的，需提供法定代表人開(kāi)戶(hù)授權(quán)書(shū)。7、提交的貸記憑證（支票）要素是否規(guī)范、金額是否一致五、定期證實(shí)書(shū)開(kāi)立柜員審核無(wú)誤并確認(rèn)已收到單位定期存款資金后，方可辦理簽發(fā)證實(shí)書(shū)手續(xù)。T24操作：1、經(jīng)辦柜員：經(jīng)辦柜員：存款—定期存款—人民幣定期存款交易—開(kāi)戶(hù)—F3（系統(tǒng)自動(dòng)生成23****）（1）基本信息印密標(biāo)志SL印章（2）功能信息存款3M轉(zhuǎn)存類(lèi)型1.本金轉(zhuǎn)存2.本息轉(zhuǎn)存同時(shí)登記“上海銀行單位定期（通知）存款開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)登記簿”2、復(fù)核柜員：存款—定期存款—人民幣定期存款交易—A——23***—提交畫(huà)面自動(dòng)切換—

7、定期通知協(xié)議開(kāi)戶(hù)資金轉(zhuǎn)賬—開(kāi)戶(hù)資金轉(zhuǎn)賬—核對(duì)借貸方賬號(hào)、輸入存單類(lèi)型DQZS、存單號(hào)碼—提交交主管審核授權(quán)3、交主管審核存款—定期通知協(xié)議開(kāi)戶(hù)資金轉(zhuǎn)賬—賬號(hào)開(kāi)戶(hù)資金轉(zhuǎn)賬—核對(duì)各要素（借貸方賬號(hào)、金額、借方票據(jù)號(hào)碼、存單類(lèi)型、編號(hào)等）同時(shí)打印一式三聯(lián)單位定期開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)會(huì)計(jì)主管審核時(shí)，應(yīng)注意證實(shí)書(shū)上打印的約定轉(zhuǎn)存信息與申請(qǐng)書(shū)上的要素是否一致，審核無(wú)誤后，在第二聯(lián)證實(shí)書(shū)聯(lián)上加蓋簽證章（或業(yè)務(wù)公章）和名章。證實(shí)書(shū)第一聯(lián)作定期存款科目貸方憑證，存款單位提交的貸方收入憑證加蓋附件章作證實(shí)書(shū)第一聯(lián)附件；將證實(shí)書(shū)第二聯(lián)交存款單位；第三聯(lián)賬戶(hù)卡聯(lián)、申

8、請(qǐng)書(shū)及其他開(kāi)戶(hù)資料按到期日順序排列，專(zhuān)人專(zhuān)夾保管單位定期開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)會(huì)計(jì)結(jié)算部培訓(xùn)材料開(kāi)立定期開(kāi)戶(hù)證實(shí)書(shū)時(shí)會(huì)計(jì)分錄借：201活期存款或借：225-001代理財(cái)政預(yù)算外活期存款或借：235-***-001同業(yè)活期存款或借：261其他應(yīng)付款