《位定期存款》PPT課件

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1、單位定期存款會計核算辦法上海銀行白玉支行會計結(jié)算部二○一一年五月一、基本規(guī)定單位定期存款實行賬戶管理。存款單位填寫一式兩份“上海銀行單位（定期/通知/定活兩便）存款開戶申請書”,并加蓋預留印鑒。預留印鑒必須是單位財務專用章、單位法定代表人章（負責人章）或代理人章，若為代理人章的還需提供法定代表人授權(quán)書。代理人前來辦理的，還需提供法定代表人授權(quán)委托書。一、基本規(guī)定人民幣單位定期存款起存金額為1萬元(私人50元)，外幣單位定期存款起存金額為等值1萬美元。人民幣單位定期存款期限分三個月、半年、一年、二年、三年和五年六個檔次。外幣單位定

2、期存款期限分為一個月，三個月，半年，一年，二年五個檔次。財政預算內(nèi)資金及單位貸款不得作為單位定期存款存入。單位定期存款不得轉(zhuǎn)讓，不得辦理單位定期存款開戶證實書（以下簡稱證實書）的托收，不得用作結(jié)算，不得提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但每個存期內(nèi)只能部分提前支取一次，且剩余資金不得低于起存金額，如低于起存金額則予清戶支取單位定期存款時，存款單位必須出具證實書并提供預留印鑒。支取的人民幣單位定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶或原轉(zhuǎn)存賬戶；支取的外幣單位定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其原轉(zhuǎn)存賬戶。二、約定

3、轉(zhuǎn)存人民幣單位定期存款可以約定到期自動轉(zhuǎn)存。約定轉(zhuǎn)存分為本金轉(zhuǎn)存和本息轉(zhuǎn)存兩種。本金轉(zhuǎn)存由系統(tǒng)于每個存期屆滿之日自動將本金按原存款期限轉(zhuǎn)為新一期定期存款，利息轉(zhuǎn)入其利息清算賬戶（其在我行開立的原轉(zhuǎn)存單位結(jié)算賬戶）。本息轉(zhuǎn)存由系統(tǒng)于每個存期屆滿之日自動將本金與利息之和按原存款期限轉(zhuǎn)為新一期定期存款。三、利息單位定期存款按日計提利息。存期內(nèi)按存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調(diào)整，不分段計息。提前支取時，提前支取部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，未支取部分仍按原存單利率計息。單位定期存款到期日為例假日，可在例假日前一

4、天支取，扣除到期日與支取日之間天數(shù)的利息；例假日后支取，按逾期支取計算利息。約定轉(zhuǎn)存的單位定期存款支取時，如逢約定轉(zhuǎn)存日，按當期定期存款利率計息；如非轉(zhuǎn)存日支取，以上期到期日作為定期存款到期日，到期日前按當期定期存款利率計息，到期日（含）至實際支取日（不含），按實際支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。自2011年我行核心業(yè)務系統(tǒng)升級之日起，存款單位未與我行約定轉(zhuǎn)存的人民幣單位定期存款，到期日利息將不再轉(zhuǎn)入單位定期存款本金內(nèi)，按利隨本清規(guī)則執(zhí)行。例題：盛融實業(yè)2011年2月21日存入單位定期一筆，金額為1000萬元，到期日為5月

5、21日，利率2.6%，5月21日恰逢星期六，故5月20日前來支取，請計算銀行應支付多少利息？正常利息支出：1000萬元*2.6%÷4=65000元5/20支取，利息支出為1000萬元*2.6%÷100÷360*89天=64277.78元四、開戶審核1、申請書要素是否齊全；2、存款單位名稱與預留印鑒名稱是否一致，若為代理人的，是否同時提供法定代表人的授權(quán)書；3、身份證件是否真實，是否為來人本人；4、存款單位已在我行開立單位銀行結(jié)算賬戶的，申請書戶名是否與系統(tǒng)內(nèi)該存款單位的結(jié)算賬戶信息一致；5、存款單位不在我行開立人民幣單位銀行結(jié)算

6、賬戶的，需提供營業(yè)執(zhí)照；6、非法定代表人授權(quán)他人辦理開戶的，需提供法定代表人開戶授權(quán)書。7、提交的貸記憑證（支票）要素是否規(guī)范、金額是否一致五、定期證實書開立柜員審核無誤并確認已收到單位定期存款資金后，方可辦理簽發(fā)證實書手續(xù)。T24操作：1、經(jīng)辦柜員：經(jīng)辦柜員：存款—定期存款—人民幣定期存款交易—開戶—F3（系統(tǒng)自動生成23****）（1）基本信息印密標志SL印章（2）功能信息存款3M轉(zhuǎn)存類型1.本金轉(zhuǎn)存2.本息轉(zhuǎn)存同時登記“上海銀行單位定期（通知）存款開銷戶登記簿”2、復核柜員：存款—定期存款—人民幣定期存款交易—A——23*

7、**—提交畫面自動切換—定期通知協(xié)議開戶資金轉(zhuǎn)賬—開戶資金轉(zhuǎn)賬—核對借貸方賬號、輸入存單類型DQZS、存單號碼—提交交主管審核授權(quán)3、交主管審核存款—定期通知協(xié)議開戶資金轉(zhuǎn)賬—賬號開戶資金轉(zhuǎn)賬—核對各要素（借貸方賬號、金額、借方票據(jù)號碼、存單類型、編號等）同時打印一式三聯(lián)單位定期開戶證實書會計主管審核時，應注意證實書上打印的約定轉(zhuǎn)存信息與申請書上的要素是否一致，審核無誤后，在第二聯(lián)證實書聯(lián)上加蓋簽證章（或業(yè)務公章）和名章。證實書第一聯(lián)作定期存款科目貸方憑證，存款單位提交的貸方收入憑證加蓋附件章作證實書第一聯(lián)附件；將證實書第二聯(lián)交

8、存款單位；第三聯(lián)賬戶卡聯(lián)、申請書及其他開戶資料按到期日順序排列，專人專夾保管單位定期開戶證實書會計結(jié)算部培訓材料開立定期開戶證實書時會計分錄借：201活期存款或借：225-001代理財政預算外活期存款或借：235-***-001同業(yè)活期存款或借：261其他應付款