部分服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)說明

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1、部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)說明一、部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)年度報(bào)送企業(yè)登錄“全國拍賣行業(yè)管理信息系統(tǒng)”后，選擇縱向?qū)Ш綑谥械摹安块T服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)年度報(bào)送”功能，使用下拉箭頭，選擇上報(bào)的“年份”，點(diǎn)擊“填報(bào)信息”按鈕，進(jìn)入填報(bào)頁面。圖1選擇“部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)年度報(bào)送”功能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況將“部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)表”所有信息填寫完整，然后點(diǎn)擊“提交”按鈕，填報(bào)完成。圖2部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)表企業(yè)報(bào)送完成后，在部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)年度報(bào)送頁面下方的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況列表中，選擇相應(yīng)的“年度”，頁面自動(dòng)跳轉(zhuǎn)，可以進(jìn)行“

2、查看”、“修改”、“刪除”、“打印”和“導(dǎo)出”操作。圖3“部門服務(wù)業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)表”查看及修改二、報(bào)表填報(bào)說明及指標(biāo)解釋1、填報(bào)說明（1）報(bào)表中所有計(jì)量單位均為“萬元”。（2）除“-”（符號(hào)）和“.”（小數(shù)點(diǎn)）外，不允許出現(xiàn)其他符號(hào)。（3）系統(tǒng)中所有數(shù)據(jù)項(xiàng)為必填項(xiàng)，若有數(shù)據(jù)項(xiàng)為空，請?zhí)睢?”。（4）“稅金”和“差旅費(fèi)”之和應(yīng)小于等于“管理費(fèi)用”。2、指標(biāo)解釋固定資產(chǎn)原價(jià)：只固定資產(chǎn)的成本，包括企業(yè)在購置、自行建造、安裝、改建、擴(kuò)建、技術(shù)改造某項(xiàng)固定資產(chǎn)時(shí)所支出的全部支出總額。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“固

3、定資產(chǎn)原價(jià)”項(xiàng)目的期末數(shù)填列。本年折舊：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)提取的固定資產(chǎn)折舊合計(jì)數(shù)。根據(jù)會(huì)計(jì)“財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表”中“固定資產(chǎn)折舊”項(xiàng)的數(shù)值填列。若企業(yè)執(zhí)行2001年《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)會(huì)計(jì)核算中《資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、投資及固定資產(chǎn)情況表》內(nèi)“當(dāng)年計(jì)提的固定資產(chǎn)折舊總額”項(xiàng)本年增加數(shù)填報(bào)。營業(yè)收入：指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所確認(rèn)的收入總額。營業(yè)收入合計(jì)包括“主營業(yè)務(wù)收入”和“其他業(yè)務(wù)收入”。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)收入”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。營業(yè)成本：指企業(yè)經(jīng)營主要業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)所發(fā)生的成本總額。包括企業(yè)（

4、單位）在報(bào)告期內(nèi)從事銷售商品、提供勞務(wù)等日?；顒?dòng)發(fā)生的各種耗費(fèi)。包括“主營業(yè)務(wù)成本”和“其他業(yè)務(wù)成本”。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)成本”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。營業(yè)稅金及附加：指企業(yè)因從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)按稅法規(guī)定繳納的應(yīng)從經(jīng)營收入中抵扣的稅金和附加，包括營業(yè)稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。銷售費(fèi)用：指企業(yè)在銷售商品的過程中發(fā)生的包裝費(fèi)、廣告費(fèi)等費(fèi)用和為銷售本企業(yè)商品而專設(shè)的銷售機(jī)構(gòu)的職工薪酬、業(yè)務(wù)費(fèi)等經(jīng)營費(fèi)用。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“銷售費(fèi)用

5、”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。管理費(fèi)用：指企業(yè)為組織和管理企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，包括企業(yè)在籌建期間內(nèi)發(fā)生的開辦費(fèi)、董事會(huì)和行政管理部門在企業(yè)經(jīng)營管理中發(fā)生的，或者應(yīng)當(dāng)由企業(yè)統(tǒng)一負(fù)擔(dān)的公司經(jīng)費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“管理費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。稅金：指企業(yè)按照規(guī)定從管理費(fèi)用中支付的房產(chǎn)稅、印花稅、車船使用稅和土地使用稅。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用——稅金”的期末借方余額分析填報(bào)。差旅費(fèi)：指企業(yè)行政管理部門的差旅費(fèi)，包括市內(nèi)公出的交通費(fèi)和外地出差的差旅費(fèi)。根據(jù)“管理費(fèi)用明細(xì)賬”中“管理費(fèi)用—

6、—差旅費(fèi)”的期末借方余額分析填報(bào)。財(cái)務(wù)費(fèi)用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營所需資金等而發(fā)生的籌資費(fèi)用，包括企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營期間發(fā)生的利息支出（減利息收入）、匯兌損失（減匯兌收益）以及相關(guān)的手續(xù)費(fèi)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“財(cái)務(wù)費(fèi)用”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)。利息凈支出：指企業(yè)短期借款利息、長期借款利息、應(yīng)付票據(jù)利息、票據(jù)貼現(xiàn)利息、應(yīng)付債券利息、長期應(yīng)付引進(jìn)國外設(shè)備款利息等利息支出減去銀行存款等的利息收入后的凈額。該指標(biāo)應(yīng)填報(bào)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表上的利息凈支出。根據(jù)會(huì)計(jì)“財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬”中“利息支出”項(xiàng)目填報(bào)。公允價(jià)值變動(dòng)收益：指企

7、業(yè)的交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債，以及采用公允價(jià)值模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、衍生工具、套期保值業(yè)務(wù)等公允價(jià)值變動(dòng)形成的應(yīng)計(jì)入當(dāng)期損益的利得或損失。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中的“公允價(jià)值變動(dòng)收益”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)，或根據(jù)“公允價(jià)值變動(dòng)損益”會(huì)計(jì)科目的余額填報(bào)。余額在貸方，則為凈收益，余額在借方，則為凈損益，以“-”號(hào)記。投資收益：指企業(yè)確認(rèn)的投資收益或投資損失，反映企業(yè)以各種方式對外投資所取得的收益。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)“利潤表”中“投資收益”項(xiàng)目的本期金額數(shù)填報(bào)，如為投資損失以“-”號(hào)記。營業(yè)利潤：指企業(yè)從事生產(chǎn)

8、經(jīng)營活動(dòng)所取得的利潤，即營業(yè)利潤為營業(yè)收入減去營業(yè)成本、營業(yè)稅金及、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、資產(chǎn)減值損失，再加上公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益。執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，可根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)利潤”項(xiàng)目的本期金額數(shù)直接填報(bào)；未執(zhí)行2006年《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)，由于其“營業(yè)利潤”中沒有包括公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益，所以需根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤表”中“營業(yè)利潤”項(xiàng)目的本期金額數(shù)加上公允價(jià)值變動(dòng)收益和投資收益后填報(bào)。應(yīng)付職工薪酬