企業(yè)年金專業(yè)知識介紹

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1、企業(yè)年金專業(yè)知識介紹企業(yè)年金計劃建立的流程企業(yè)確定建立企業(yè)年金意向成立企業(yè)年金執(zhí)行小組或管理委員會確定受托模式，設(shè)計企業(yè)年金方案提交職工代表大會討論通過向當(dāng)?shù)貏趧硬块T報備企業(yè)年金方案與受托人簽訂《受托管理合同》受托人向當(dāng)?shù)貏趧硬块T報備企業(yè)年金合同獲得企業(yè)年金計劃登記號受托人選擇投資管理人、托管人和賬戶管理人并簽訂合同憑企業(yè)年金計劃登記號在托管銀行開立該計劃賬戶企業(yè)按方案規(guī)定日期開始向指定賬戶供款投資管理人開始進(jìn)行企業(yè)年金投資核心步驟企業(yè)確定意向企業(yè)決策層經(jīng)辦部門1、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)（或股東大會）決定建立企業(yè)年金2、工會或職工代表大會協(xié)商通過決

2、定建立企業(yè)年金1、財務(wù)部門有合法的資金來源和處理渠道2、人力資源部具有專業(yè)的經(jīng)辦人員和員工信息資料成員組成1、企業(yè)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)2、人力資源部門代表3、財務(wù)部門代表4、工會代表5、職工代表6、法律人員企業(yè)成立企業(yè)年金管理委員會工作職責(zé)1、市場調(diào)研確定建立企業(yè)年金意向2、制定企業(yè)年金方案方案3、報備企業(yè)年金方案4、選擇年金服務(wù)商業(yè)機構(gòu)5、簽定企業(yè)年金受托合同5、監(jiān)督服務(wù)提供商的服務(wù)水平企業(yè)年金方案的設(shè)計一、總則部分二、主體條款部分三、附則部分（一）建立企業(yè)年金的目的（二）建立企業(yè)年金的依據(jù)（三）建立企業(yè)年金的原則（四）參加人員（五）資金籌集方

3、式和繳費辦法（六）個人賬戶管理方式（七）基金管理方式（八）待遇計發(fā)和支付方式（九）中止繳費的條件（十）組織管理和監(jiān)督方式（十一）修改條件（十二）修改程序（十三）中止條件（十四）中止程序（十五）解釋權(quán)（十六）實施時間企業(yè)年金方案內(nèi)容－建立企業(yè)年金的目的為了保障和提高本單位職工退休后的生活水平，建立多層次養(yǎng)老保障體系；調(diào)動本單位職工的勞動積極性，建立人才長效機制，增強單位的凝聚力和創(chuàng)造力，促進(jìn)單位健康持續(xù)發(fā)展。企業(yè)年金方案內(nèi)容－建立企業(yè)年金的依據(jù)《中華人民共和國勞動法》《中華人民共和國信托法》《企業(yè)年金試行辦法》《企業(yè)年金基金管理試行辦法

4、》《集體合同規(guī)定》企業(yè)年金方案內(nèi)容－設(shè)計原則一、堅持有利于企業(yè)發(fā)展的原則;二、充分體現(xiàn)效率與兼顧公平的原則;三、企業(yè)自愿和民主協(xié)商的原則;四、高度安全、適度收益的原則；五、適時調(diào)整的原則。企業(yè)年金方案內(nèi)容－參加成員資格設(shè)置條件一：企業(yè)正式員工條件二：該計劃參加人服務(wù)年限滿6個月以上條件三：該計劃參加人年齡在55周歲以下條件四：??????企業(yè)需特殊考慮的人員：1、內(nèi)退職工2、快退休人員3、農(nóng)民工企業(yè)年金方案內(nèi)容－資金籌集方式和繳費辦法繳費辦法:方式一：月繳方式二：季繳方式三：半年繳方式四：年繳資金籌集:企業(yè)繳費：4%8.33%個人繳費

5、：4%8.33%企業(yè)年金方案內(nèi)容－資金籌集方式和繳費辦法幾個注意的問題:第一:明確單位和職工共同繳費;第二:明確企業(yè)繳費的方式、時間、提取比例，分配入個人帳戶的比例；第三：個人繳費的方式、時間和比例；第四：明確企業(yè)繳費上限要求。繳費測算：方法一：比例測算法（月繳）根據(jù)計劃參加人員上年月平均工資的額度，確定繳費比例來計算繳費金額，則繳費金額＝該計劃參加人員上年月平均工資×繳費比例企業(yè)年金方案內(nèi)容－繳費測算姓名上年月工資水平繳費比例企業(yè)繳費個人繳費繳費金額企業(yè)繳費個人繳費A18005％4％1％907218B25005％4％1％125100

6、25C28005％4％1％14011228D35005％4％1％17514035E45006％4％2％27018090F50006％4％2％300200100G60008％5％3％480300180H80008％5％3％640400240I1000010％6％4％1000600400單位：元比例測算法是我們方案設(shè)計中主推的方法，簡便易行，公平合理。企業(yè)年金方案內(nèi)容－繳費測算繳費測算：方法二：系數(shù)測算法事先確定繳費基數(shù)，然后根據(jù)計劃參加人年齡、性別、職級、服務(wù)年限、職稱（或?qū)W歷）以及獲得的相關(guān)榮譽等因素計算繳費系數(shù)，則繳費金額＝繳費基數(shù)

7、×繳費系數(shù)職級系數(shù)年齡系數(shù)服務(wù)年限系數(shù)職稱系數(shù)榮譽系數(shù)性別系數(shù)普通0.820－2502年以下0.1無0企業(yè)0.1男1.0主任1.025－300.12－50.3助理0.1地市級0.2女1.2經(jīng)理助理1.230－350.25－100.5初級0.2省級0.3經(jīng)理1.635－400.310－150.8中級0.3國家級0.5副總2.240－500.415－201.2高級0.4世界級0.6總經(jīng)理3.050－600.620年以上1.5特級0.6繳費系數(shù)表:企業(yè)年金方案內(nèi)容－繳費測算繳費測算：方法二：系數(shù)測算法繳費金額＝繳費基數(shù)×（職級系數(shù)+年齡系數(shù)

8、+服務(wù)年限系數(shù)+職稱系數(shù)+榮譽系數(shù)）×性別系數(shù)假設(shè)：某企業(yè)確定所有計劃參加人的繳費基數(shù)為：2500元/人/年姓名職級年齡服務(wù)年限職稱榮譽性別繳費系數(shù)繳費基數(shù)繳費金額企業(yè)繳費（80％）個人繳費（20％）張三總經(jīng)理5230高