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《清華紫光管理流程手冊-會計》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、會計管理流程會計?2002BearingPoint,Inc.結(jié)束流程終點-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-(一個客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點決策點-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會計部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明?2002BearingPoint,Inc.流程系列－會計
2、/報表(2.3)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程負(fù)責(zé)人流程輸入采購合同入庫單發(fā)票付款申請?zhí)幚響?yīng)付帳款付款管理貨款支付計劃財務(wù)部由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作處理應(yīng)收帳款收款管理付款申請書支付憑證財務(wù)部合同出庫單銀行進(jìn)帳單收款憑證銀行對帳單財務(wù)部總帳管理月末/年末總帳處理財務(wù)部總帳管理原則出庫單銷售合同應(yīng)收帳款客戶付款財務(wù)部由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款由財務(wù)部整體負(fù)責(zé)付款的單據(jù)匹配工作由財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)付帳款的跟蹤銷售部負(fù)責(zé)催款固定資產(chǎn)新增/折舊/報廢需求固定資產(chǎn)新增/折舊/報廢財務(wù)處理財務(wù)部固定資產(chǎn)管理的基本原則固定
3、資產(chǎn)管理?2002BearingPoint,Inc.流程系列－會計/報表(2.3)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程負(fù)責(zé)人流程輸入領(lǐng)取備用金備用金－付出備用金申請單審批的申請單財務(wù)部會計操作規(guī)范會計報表報稅表格財務(wù)部更合理的繳稅和利用稅收優(yōu)惠政策采購合同入庫單發(fā)票付款申請員工報銷貨款支付計劃財務(wù)部會計操作規(guī)范備用金申領(lǐng)單財務(wù)部會計操作規(guī)范財務(wù)記帳編制財務(wù)報表物資收付存表物資按貨齡庫存表工程施工進(jìn)度表會計報表財務(wù)分析報表財務(wù)部財務(wù)記帳規(guī)范報稅關(guān)帳各分類帳記錄財務(wù)記錄財務(wù)部會計規(guī)范?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：
4、處理應(yīng)付帳款流程 流程編號：2.3.1流程擁有者：財務(wù)部財務(wù)會計采購執(zhí)行部門財務(wù)部副總開始2143及時通知相應(yīng)部門入帳是否通過5是否867否是發(fā)票入庫單付款申請/預(yù)付款申請采購訂單/合同單據(jù)匹配是否匹配審核采購資金計劃是否計劃內(nèi)審核否是A儲運部供應(yīng)商采購部門設(shè)備驗收單2入庫單確認(rèn)入庫單22?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程(續(xù)上頁)流程編號：2.3.1流程擁有者：財務(wù)部商務(wù)部財務(wù)會計相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(根據(jù)權(quán)限)A與供應(yīng)商對帳付款帳務(wù)處理貨款支付計劃定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表根據(jù)采購
5、合同條款編制貨款支付計劃14111015結(jié)束審批審批付款時間資金中心91213否是否是?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明 流程編號：2.3.1流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.采購部將采購合同與付款申請?zhí)峤回攧?wù)部或者向儲運部提交入庫單采購合同付款申請2.儲運部將入庫單提交財務(wù)部(對于設(shè)備則需要機動部的設(shè)備驗收單)入庫單設(shè)備驗收單3.供應(yīng)商將發(fā)票提交財務(wù)部發(fā)票4.財務(wù)部進(jìn)行單據(jù)匹配采購合同付款申請入庫單發(fā)票匹配結(jié)果5.審核是否在采購資金計劃內(nèi)采購資
6、金計劃判斷結(jié)果6.登記入應(yīng)付帳款應(yīng)付帳款7.由財務(wù)副總進(jìn)行審核不再資金計劃內(nèi)的是否登入應(yīng)付帳款8.財務(wù)會計將不符合條件登入應(yīng)付帳款的項目及時通知各相關(guān)部門9.財務(wù)會計定期編制供應(yīng)商余額結(jié)算表供應(yīng)商余額結(jié)算表10.財務(wù)會計定期與供應(yīng)商對帳供應(yīng)商余額結(jié)算表對帳結(jié)果?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：處理應(yīng)付帳款流程說明(續(xù)上頁)流程編號：2.3.1流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單11.財務(wù)部根據(jù)采購合同條款編制貨款支付計劃貨款支付計劃12.部門領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)權(quán)限審批貨款支付計劃貨
7、款支付計劃審批意見13.資金中心審批貨款支付計劃的時間安排貨款支付計劃審批意見14.財務(wù)部根據(jù)計劃安排付款15.帳務(wù)處理會計帳?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：付款管理流程 流程編號：2.3.2流程擁有者：財務(wù)部財務(wù)部匯票付款等支票付款承兌付款、以貨抵賬付款經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單應(yīng)收應(yīng)付會計/費用會計制證交出納進(jìn)行付款操作應(yīng)收應(yīng)付會計辦理付款手續(xù)出納登記支票領(lǐng)用本并開具支票出納填寫相應(yīng)憑證和票據(jù)加蓋印鑒經(jīng)辦人在支票領(lǐng)用本上簽字后領(lǐng)用支票出納付款匯款會計主管核對支付憑證及相關(guān)單據(jù)更新財務(wù)帳12345678
8、9結(jié)束支付憑證支票領(lǐng)用本已蓋章支票?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：付款管理流程說明流程編號：2.3.2流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.應(yīng)收應(yīng)付會計/費用會計收到經(jīng)批準(zhǔn)的付款申請審批單后，編制憑證交出納進(jìn)行付款操作：承兌付款/以貨抵賬付款、支票
