清華紫光管理流程手冊-財務(wù)管理

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1、管理流程財務(wù)管理?2002BearingPoint,Inc.結(jié)束流程終點-(來自客戶的付款單據(jù))開始流程開端-(一個客戶致電客戶服務(wù)中心)決策點決策點-(客戶是否滿足獲得30%扣率的要求)流程步驟流程步驟-(會計部門檢查客戶相應(yīng)狀況)信息文檔信息文檔-(企業(yè)年度經(jīng)營目標(biāo))A流程遷移-(轉(zhuǎn)向流程的另一個部分)業(yè)務(wù)流程是按先后排列或并行的一整套活動或任務(wù)，它們基于指令完成特定的工作。這些工作將輸入的指令轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€或多個輸出的結(jié)果，從而達(dá)到共同的目的。業(yè)務(wù)流程圖例流程說明?2002BearingPoint,Inc.流程系列－財務(wù)

2、管理流程(2.2)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算規(guī)劃歷史數(shù)據(jù)各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門年度預(yù)算滾動預(yù)算調(diào)整財務(wù)部預(yù)算規(guī)劃應(yīng)按歷史數(shù)據(jù)計算的預(yù)算是可以根據(jù)實際情況進(jìn)行調(diào)整的財務(wù)分析業(yè)務(wù)績效目標(biāo)會計數(shù)據(jù)成本分析財務(wù)分析報告財務(wù)部提供決策支持信息成本管理生產(chǎn)成本實際銷售/管理成本實際對資金計劃的調(diào)整財務(wù)部資金使用與實際成本的一致資金計劃管理各部門用款申請資金管理,調(diào)度財務(wù)部資金使用與預(yù)算的一致資信管理客戶信用等級評定標(biāo)準(zhǔn)客戶信用等級評定財務(wù)部使用資信體系對客戶進(jìn)行管理?2002BearingPoint,Inc.流程系

3、列－預(yù)算管理流程(2.2.1)流程輸出流程設(shè)計出發(fā)點流程負(fù)責(zé)人流程輸入預(yù)算啟動歷史數(shù)據(jù)各部門年度工作計劃財務(wù)部制定年度工作計劃預(yù)算編制和審批財務(wù)部編制預(yù)算和企業(yè)績效目標(biāo)進(jìn)行比較預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整預(yù)算執(zhí)行情況分析滾動調(diào)整的總預(yù)算財務(wù)部使對未來的預(yù)算更符合實際部門年度工作計劃總預(yù)算初稿各部門預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算損益表預(yù)算現(xiàn)金流量表預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算啟動流程流程編號：(2.2.1.1)流程擁有者：財務(wù)部時間各部門根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)原則根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制

4、定本部門財務(wù)預(yù)算財務(wù)部公司決策層開始年度銷售目標(biāo)，銷售計劃和預(yù)算編制的制定年度銷售目標(biāo),銷售計劃審批匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況通過不通過12345結(jié)束?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算啟動流程說明流程編號：(2.2.1.1)流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.財務(wù)部匯總本年度到目前為止各部門預(yù)算執(zhí)行情況各部門預(yù)算執(zhí)行情況2.在11月中旬制定年度銷售目標(biāo),銷售計劃年度銷售目標(biāo),銷售計劃3.財務(wù)部根據(jù)公司年度經(jīng)營計劃,制定/修改預(yù)算指導(dǎo)

5、原則預(yù)算指導(dǎo)原則4.由公司決策層審批預(yù)算指導(dǎo)原則審批結(jié)果5.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算編制和審批流程流程編號：(2.2.1.2)流程擁有者：財務(wù)部時間每年11月中旬各部門召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議,討論/平衡預(yù)算審批通過？否根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務(wù)預(yù)

6、算財務(wù)部公司決策層是123456最終確定各部門年度預(yù)算,并通知各部門7結(jié)束?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算編制和審批流程說明流程編號：(2.2.1.2)流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門根據(jù)預(yù)算制定指導(dǎo)原則和經(jīng)營目標(biāo),制定本部門財務(wù)預(yù)算預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算2.財務(wù)部根據(jù)指導(dǎo)原則和公司經(jīng)營目標(biāo)，平衡各部門財務(wù)預(yù)算，制定公司預(yù)算草案預(yù)算制定指導(dǎo)原則經(jīng)營目標(biāo)部門財務(wù)預(yù)算公司預(yù)算草案3.財務(wù)部召開各部門預(yù)算規(guī)劃會議,討論/平衡預(yù)算公司預(yù)算草案平

7、衡后的公司預(yù)算草案4.各部門結(jié)合目標(biāo)和平衡結(jié)果，調(diào)整/修改本部門財務(wù)預(yù)算5.匯總調(diào)整后的各部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算匯總6.公司決策層審批各部門預(yù)算審批后的各部門預(yù)算10.7.財務(wù)部將最終的確定各部門年度預(yù)算通知各部門確定各部門年度預(yù)算?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程流程編號：(2.2.1.3)流程擁有者：財務(wù)部時間審核、平衡、批準(zhǔn)/駁回每月預(yù)算計劃更新根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改需求批準(zhǔn)？是結(jié)束否每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比各部門財務(wù)部公司決策層預(yù)算執(zhí)行預(yù)算更改,并通知相關(guān)部門執(zhí)行更改后的預(yù)算

8、通知相關(guān)部門執(zhí)行原預(yù)算1234567?2002BearingPoint,Inc.流程名稱：預(yù)算執(zhí)行和調(diào)整流程說明流程編號：(2.2.1.3)流程擁有者：財務(wù)部流程步驟工作內(nèi)容的簡要描述重要輸入重要輸出相關(guān)表單1.各部門預(yù)算執(zhí)行2.財務(wù)部將每月實際執(zhí)行與預(yù)算對比對比報告3.各部門根據(jù)需要提出預(yù)算計劃更改