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《企業(yè)目標(biāo)風(fēng)險與內(nèi)部控制》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、企業(yè)目標(biāo),風(fēng)險與內(nèi)部控制-通過風(fēng)險管理實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)企業(yè)目標(biāo),風(fēng)險與內(nèi)部 (通過風(fēng)險管理實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo))提綱:什么是風(fēng)險管理投資者的要求企業(yè)目標(biāo),風(fēng)險與內(nèi)部控制的關(guān)系控制結(jié)構(gòu)框架風(fēng)險管理實施(案例分析)什么是風(fēng)險管理?PwC什么是風(fēng)險管理?“風(fēng)險管理是:發(fā)現(xiàn)和了解組織中風(fēng)險的各個方面,并且付諸明智的行動幫助組織實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo),減少失敗的可能并降低不確定的經(jīng)營結(jié)果的整個過程”管理層對風(fēng)險的看法的轉(zhuǎn)變低層次/經(jīng)營層次。風(fēng)險監(jiān)控是內(nèi)部審計人員的職能。風(fēng)險是一個需要控制的負(fù)面因素。風(fēng)險管理在企業(yè)各部分個別展開風(fēng)險管理的責(zé)
2、任被委派到低層次的人員風(fēng)險的衡量是主觀的無組織以及雜亂的風(fēng)險管理職能從過往操作角度過渡到董事會關(guān)注是CEO的工作(也是董事會的監(jiān)管)風(fēng)險其實是一個機(jī)會在整個企業(yè)范圍內(nèi)進(jìn)行一體化的風(fēng)險管理風(fēng)險管理的責(zé)任由高級和部門管理人員承擔(dān)風(fēng)險的數(shù)化風(fēng)險管理被納入所有企業(yè)管理系統(tǒng)投資者的要求PwC投資者關(guān)注:一系列大公司倒閉事件,如:1991年:BankofCredit&Commerce(BCCI),Maxwell1995年:巴林銀行,Daiwa銀行投資者及有關(guān)各方對公司報告和道德行為標(biāo)準(zhǔn)的要求不斷提高投資者的要求隨著國際
3、上市融資的增多,機(jī)構(gòu)與個人投資者對全球股市重視程度的加強(qiáng),投資者正在尋找擁有成熟監(jiān)管體系的公司進(jìn)行投資為了應(yīng)付國際壓力,各大公司都要對其公司監(jiān)管的主要領(lǐng)域進(jìn)行披露中國是幸運的.她可以關(guān)注著各主要金融中心關(guān)于公司監(jiān)管的探討的發(fā)展進(jìn)程..投資者的要求投資者要什么?一個建立在EVA或MVA基礎(chǔ)上長期,穩(wěn)定而能接受的回報投資者的要求公司目標(biāo)又是什么?最大股東財富投資者的要求企業(yè)目標(biāo),風(fēng)險 與內(nèi)部控制的關(guān)系PwCKeyTerms-關(guān)鍵詞匯RISK風(fēng)險Control控制通過管理程序或活動減少風(fēng)險可量化，可衡量，可以達(dá)到
4、的業(yè)務(wù)目標(biāo)Objective目標(biāo)可能影響業(yè)務(wù)目標(biāo)實現(xiàn)的事件業(yè)務(wù)目標(biāo)(Qualitiestolookfor)具體化可衡量可達(dá)到有經(jīng)濟(jì)效益與企業(yè)長遠(yuǎn)目標(biāo)相聯(lián)業(yè)務(wù)目標(biāo):實例一年內(nèi)將股東價值提高30%在18個月內(nèi)實現(xiàn)成本降低達(dá)25%6個月內(nèi)提高生產(chǎn)率20%實現(xiàn)共享服務(wù)(SharedServicesInitiatives)建立電子商務(wù)(E-BusinessInitiatives)新的/改良的系統(tǒng)(New/ModifiedSystems)明確目標(biāo)可量化的,可衡量的和可實現(xiàn)的業(yè)務(wù)目標(biāo)組織機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)單位是否對各自應(yīng)實現(xiàn)的目
5、標(biāo)承擔(dān)責(zé)任?最重要的客戶和其組成部分是什么?利益相關(guān)者的期盼是什么?影響:對于公司,業(yè)務(wù)單位或業(yè)務(wù)流程而言,什么樣的目標(biāo)有最大的影響力?時間:短期來看,哪些目標(biāo)是最重要的?討論:業(yè)務(wù)目標(biāo)A.請根據(jù)具體情況,比如您所在的中化產(chǎn)業(yè)鏈(如油品，塑料，橡膠,化工產(chǎn)品,貿(mào)易)和企業(yè)特點(如集團(tuán)公司,職能部門,產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司,產(chǎn)業(yè)子公司等等),描述您明年的最重要的五個目標(biāo):目標(biāo)描述1.2.3.4.5.風(fēng)險的定義Whatkeepsmanagementupatnight?什么事情使管理層夜不能寐?Whatdoesn’tkee
6、pmanagementupatnight,butshould?什么事情應(yīng)該引起管理層的注意，而實際卻沒有?什么是風(fēng)險?AnyissuewhichcouldimpactanOrganization’sabilitytomeetit’sobjectives.任何可能影響某一組織實現(xiàn)其目標(biāo)的事項。遵守風(fēng)險(法律和政策)財務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險(包括戰(zhàn)略風(fēng)險和科技風(fēng)險)在企業(yè)成立之初，內(nèi)部審計職能的建立一般是以財務(wù)和遵守法律和政策為重點，但是隨著企業(yè)的成長，發(fā)展以增值為重點。風(fēng)險的三個主要類別風(fēng)險的類別Economic(經(jīng)
7、濟(jì))Political(政治)Legal(法律)Technology(科技)Competition(競爭)ForeignExchange(外匯風(fēng)險)Marketstagnation(市場蕭條)Supplier(供應(yīng)商)Marketrelatedrisk(市場固有風(fēng)險)Security/fraudactivity(安全/欺詐行為)ChangeinIT(IT變革)People(人)Reputation/media(聲譽/媒體)Product/Production(產(chǎn)品/生產(chǎn))Purchasing/Procure
8、ment(采購)Accounting(會計)Workingcapitalmgmt(流動資本管理)Managementinformation(管理信息)Financialcontrols(財務(wù)控制)定義業(yè)務(wù)風(fēng)險….威脅不確定因素機(jī)會戰(zhàn)略風(fēng)險財務(wù)/市場風(fēng)險經(jīng)營性的/法律法規(guī)性的風(fēng)險風(fēng)險包括:惡性事件帶來的威脅(riskashazard)尚不能確定后果的事件(riskasuncertainty)可轉(zhuǎn)化為機(jī)會的事件(ri
