國際貿(mào)易結(jié)算方式(I)

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1、國際貿(mào)易結(jié)算方式第四章：其他貿(mào)易結(jié)算方式其他貿(mào)易結(jié)算方式國際保理銀行保函包買票據(jù)業(yè)務(wù)第一節(jié)國際保理一、國際保理的含義保理商為國際貿(mào)易記帳賒銷方式提供貿(mào)易融資、銷售帳務(wù)處理、收取應(yīng)收帳款，及買方信用擔(dān)保合為一體的金融服務(wù)。出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商發(fā)展沿革1992年中國銀行在國內(nèi)率先推出國際保理業(yè)務(wù)1999年，中國銀行根據(jù)客戶需求，已開始試辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)。中國銀行于1993年加入國際保理商聯(lián)合會（FactorsChainInternational，簡稱FCI）。目前中國銀行與FCI會員間的業(yè)務(wù)往來完全通過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDIFACT

2、oring）進(jìn)行，實現(xiàn)了作業(yè)無紙化，提高了業(yè)務(wù)效率，降低了業(yè)務(wù)風(fēng)險。25個國家和地區(qū)的近50家保理公司簽署了國際保理協(xié)議，業(yè)務(wù)遍及五大洲保理業(yè)務(wù)是一項集貿(mào)易融資、商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收帳款管理及信用風(fēng)險擔(dān)保于一體的新興綜合性金融服務(wù)。近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商面臨的資金占壓和進(jìn)口商信用風(fēng)險的問題，因而在歐美、東南亞等地日漸流行。在世界各地發(fā)展迅速。據(jù)統(tǒng)計，98年全球保理業(yè)務(wù)量已達(dá)5000億美元。目前,一些國家的保理商為了適應(yīng)迅速發(fā)展變化

3、的貿(mào)易需要，已開始與儲運公司、商檢機(jī)構(gòu)、港務(wù)局等有關(guān)部門聯(lián)合起來向客戶提供一攬子全面服務(wù),賣方只要找到了買方,包括包裝、貼標(biāo)簽、刷嘜頭、商檢、租船訂艙、發(fā)運、保險、倉儲、交貨、收款、風(fēng)險擔(dān)保等一切事宜都可交給保理商辦理。這種作法有可能成為今后保理業(yè)務(wù)的發(fā)展方向。二、保理服務(wù)項目由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項：（一）出口貿(mào)易融資（二）銷售帳務(wù)處理在賣方敘做保理業(yè)務(wù)后，保理商會根據(jù)賣方的要求，定期/不定期向其提供關(guān)于應(yīng)收帳款的回收情況、逾期帳款情況、信用額度變化情況、對帳單等各種財務(wù)和統(tǒng)計報表，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。（三）收取應(yīng)收帳款保理商一般有專業(yè)人員

4、和專職律師進(jìn)行帳款追收。保理商會根據(jù)應(yīng)收帳款逾期的時間采取信函通知、打電話、上門催款直至采取法律手段。（四）信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保賣方與保理商簽訂保理協(xié)議后，保理商會為債務(wù)人核定一個信用額度，并且在協(xié)議執(zhí)行過程中，根據(jù)債務(wù)人資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整。對于賣方在核準(zhǔn)信用額度內(nèi)的發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款，保理商提供100%的壞帳擔(dān)保。二、保理服務(wù)項目（一）保證在信用額度內(nèi)安全收匯（二）應(yīng)收帳款的付款期限可以得到保證（三）便利出口商融資（四）減少托收方式進(jìn)出口風(fēng)險（五）提供多種貨幣的分類服務(wù)（六）利用銀行優(yōu)勢，避免客戶外匯風(fēng)險（七）對進(jìn)口商進(jìn)行資信調(diào)查三、保

5、理作用對出口商和進(jìn)口商的益處益處對出口商對進(jìn)口商增加營業(yè)額對于新的或現(xiàn)有的客戶提供更有競爭力的O/A、D/A付款條件，以拓展海外市場，增加營業(yè)額利用O/A、D/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本，購進(jìn)更多貨物，加快資金流動，擴(kuò)大營業(yè)額風(fēng)險保障進(jìn)口商的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔(dān)，出口商可以得到100%的收匯保障純因公司的信譽和良好的財務(wù)表現(xiàn)而獲得進(jìn)口商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信調(diào)查、帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負(fù)責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，節(jié)約管理成本省卻了開立信用證和處理繁雜文件的費用簡化手續(xù)免除了一般信用證交易的繁瑣手續(xù)在批準(zhǔn)信用額度后，購買手續(xù)簡化，進(jìn)貨快捷擴(kuò)大利潤由于

6、出口額擴(kuò)大、降低了管理成本、排除了信用風(fēng)險和壞帳損失，利潤隨之增加由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達(dá)，從而增加了利潤單保理雙保理進(jìn)口保理商出口保理商進(jìn)口保理商四、保理的種類出口商進(jìn)口商進(jìn)口保理商出口保理商五、雙保理的業(yè)務(wù)程序1、出口商尋找有合作前途的進(jìn)口商2、出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進(jìn)口商核準(zhǔn)信用額度3、出口保理商要求進(jìn)口保理商對進(jìn)口商進(jìn)行信用評估4、如進(jìn)口商信用良好，進(jìn)口保理商將為其核準(zhǔn)信用額度5、如果進(jìn)口商同意購買出口商的商品或服務(wù)，出口商開始供貨，并將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進(jìn)口商6、出口商將發(fā)票副本交出口保理商五、雙保理的具體

7、運作步驟7、出口保理商通知進(jìn)口保理商有關(guān)發(fā)票詳情8、如出口商有融資需求，出口保理商付給出口商不超過發(fā)票金額的80%的融資款9、進(jìn)口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進(jìn)口商催收10、進(jìn)口商于發(fā)票到期日向進(jìn)口保理商付款11、進(jìn)口保理商將款項付出口保理商12、如果進(jìn)口商在發(fā)票到期日90天后仍未付款，進(jìn)口保理商做擔(dān)保付款13、出口保理商扣除融資本息(如有)及費用，將余額付出口商六、國際保理費用1、進(jìn)出口保理商傭金:發(fā)票金額的0.6-1.2%2、單據(jù)處理費：10美元/單3、銀行費用近年來隨著國際貿(mào)易競爭的日益激烈，國際貿(mào)易買方市場逐漸形成。對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算的

8、比例逐年下降，賒銷日益盛行。由于保理業(yè)務(wù)能夠很好地解決賒銷中出口商