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《寺河煤礦現(xiàn)金及有價(jià)證券管理辦法》由會員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、寺河煤礦現(xiàn)金及有價(jià)證券管理辦法第一章總則第一條為真正樹立科學(xué)發(fā)展觀，有效安全地、更好地保障資金為企業(yè)和諧發(fā)展、安全發(fā)展提供服務(wù)，現(xiàn)根據(jù)國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)法律規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金、銀行存款、即期支票及到期票據(jù)。第三條本辦法所稱有價(jià)證券是指政府債券、企業(yè)債券和證券投資基金等。第四條本辦法主要規(guī)范現(xiàn)金及有價(jià)證券的收付和保管等業(yè)務(wù)。第二章預(yù)算管理第五條現(xiàn)金及有價(jià)證券的管理應(yīng)遵循全面預(yù)算管理原則，做好“誰花錢，誰編預(yù)算”，必須嚴(yán)格執(zhí)行寺河煤礦全面預(yù)算辦法，以預(yù)算為依據(jù)按月滾動編制資金使用計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)
2、金及有價(jià)證券的收益最大化。第三章人員要求第六條現(xiàn)金及有價(jià)證券的管理由財(cái)務(wù)科出納負(fù)責(zé)，除受財(cái)務(wù)科委托外，任何單位或個人不得代表寺河煤礦經(jīng)營現(xiàn)金和有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)。第七條出納應(yīng)由寺河煤礦正式員工擔(dān)任，不得由臨時(shí)用工、試用學(xué)生辦理。4第八條財(cái)務(wù)科出納不得兼任福利、工會機(jī)構(gòu)有關(guān)會計(jì)等職務(wù)。第九條出納不得兼任稽核、會計(jì)檔案保管和具體收付款賬務(wù)處理工作。第十條出納和會計(jì)人員應(yīng)持有會計(jì)從業(yè)資格證書，具備相關(guān)的專業(yè)知識，樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品質(zhì)，從思想上消除危害現(xiàn)金安全因素。第十一條出納人員不能長期在現(xiàn)金收付崗位上任職，要有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。第四章現(xiàn)金管理第十二條現(xiàn)金收付須堅(jiān)持有依據(jù)、
3、有憑證，杜絕辦理無依據(jù)的現(xiàn)金收付。第十三條現(xiàn)金收付應(yīng)有會計(jì)人員制作的審核無誤記賬憑證，因合理的事由由出納先辦理收付或銀行代收代付的，出納人員因?qū)⑹崭秵螕?jù)及時(shí)傳遞給會計(jì)補(bǔ)做賬務(wù)處理。第十四條出納在收取現(xiàn)金時(shí)，必須認(rèn)真根據(jù)收款憑證的內(nèi)容、金額收取，防止假幣并當(dāng)面點(diǎn)清。第十五條出納取得銀行存款收款憑據(jù)時(shí)，應(yīng)核對賬戶、收款單位名稱和金額等事項(xiàng)，做到正確無誤。第十六條現(xiàn)金支取應(yīng)按預(yù)算管理辦法、資金結(jié)算管理辦法要求辦理申請。第十七條庫存現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》有關(guān)規(guī)定。4第十八條出納付款不得故意拖延，如無正當(dāng)理由應(yīng)當(dāng)天支付完畢。第十九條出納對收付憑證無法收付的
4、，應(yīng)及時(shí)通知會計(jì)做出相應(yīng)賬務(wù)處理。第二十條出納收付款后，應(yīng)在記賬憑證適當(dāng)位置加蓋出納個人名章、收付訖專用章。第二十一條出納辦理銀行付款應(yīng)嚴(yán)格遵守中國人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算辦法》等相關(guān)規(guī)定。第二十二條出納應(yīng)按規(guī)定編制“貨幣資金收、支、存報(bào)表”，為控制資金提供及時(shí)信息。第二十三條嚴(yán)格按庫存定額保管好現(xiàn)金，按銀行制度規(guī)定辦理收付，保證賬賬、賬實(shí)相符，確保資金安全。第五章有價(jià)證券管理第二十四條寺河煤礦作為集團(tuán)公司分公司，不得違反集團(tuán)公司規(guī)定購買有價(jià)證券。第二十五條按照集團(tuán)規(guī)定取得有價(jià)證券時(shí)，須做到以下幾點(diǎn)：㈠對各項(xiàng)有價(jià)證券，出納人員應(yīng)根據(jù)合法的記賬憑證收付，如因情況特殊，由出納人
5、員根據(jù)核準(zhǔn)文件直接收付后，應(yīng)立即填單或書面通知會計(jì)人員補(bǔ)編記賬憑證。㈡記賬憑證經(jīng)收付后，收付有價(jià)證券的人員及出納人員應(yīng)在記賬憑證上簽章，以示收訖或付訖。㈢出納人員收到各項(xiàng)有價(jià)證券，必須存放保險(xiǎn)柜中保管。4㈣出納人員應(yīng)隨時(shí)注意各項(xiàng)有價(jià)證券到期日期，按期兌取本息，并即時(shí)填單或書面通知會計(jì)人員編制記賬憑證。第六章附則第二十六條出納不能按上述規(guī)定管理現(xiàn)金，沒有按時(shí)編制“貨幣資金收、支、存報(bào)表”，等現(xiàn)象的，按科內(nèi)人員考核制度扣減獎金。第二十七條財(cái)務(wù)科相關(guān)管理人員沒有按《會計(jì)法》等法規(guī)規(guī)定認(rèn)真審核付款憑證的，未給企業(yè)造成損失的，按科內(nèi)人員考核制度扣減獎金第二十八條現(xiàn)金、票據(jù)及有價(jià)證券的
6、管理人員應(yīng)盡忠職守，如因疏忽而致使企業(yè)蒙受損失時(shí)，應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任，相關(guān)人員將受連帶處分，如有挪用庫存、侵占公款等違法行為，除盡快追回，依法追究處理外，其相關(guān)人員也將予以連帶處分。第二十九條本辦法由財(cái)務(wù)科解釋，修訂。第三十條本辦法自下發(fā)之日起施行。4
