匯兌損益項目核算

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1、匯兌損益一、賬套資料請根據(jù)以下資料為C公司建立賬套（未要求內(nèi)同，保持系統(tǒng)默認值）1.賬套信息賬套號：300賬套名稱：C公司賬套啟用會計分期：2012年1月2.單位信息單位名稱：C公司簡稱：C公司3.核算類型企業(yè)類型：商業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007年新會計準則1.基礎(chǔ)信息無存貨分類；無客戶分類；無供應(yīng)商分類；有外幣核算2.分類編碼方案科目編碼：422其他默認3.數(shù)據(jù)精度保持默認值4.系統(tǒng)啟用只啟用總賬模塊，啟用日期為2012年1月1日二、操作員及權(quán)限請根據(jù)以下操作員和權(quán)限資料，為C公司增加操作員，并為操作員分配指定的權(quán)限編號姓名口令權(quán)限301張主管

2、1賬套主管302王會計2全部總賬權(quán)限303李出納3出納簽字、現(xiàn)金管理三、總賬子系統(tǒng)初始化資料請根據(jù)以下總賬子模塊初始化資料，對C公司總賬模塊進行初始化設(shè)置1.系統(tǒng)選項要求出納憑證必須經(jīng)由出納簽字，其他選項保持默認2.基礎(chǔ)檔案（1）會計科目科目編碼科目名稱核算要求1001庫存現(xiàn)金現(xiàn)金總賬科目1002銀行存款銀行總賬科目100201工行存款100202中行存款外幣美元核算2221應(yīng)交稅費4104利潤分配410401未分配利潤3、將“1405庫存商品”，“6001主營業(yè)務(wù)收入”，“6401主營業(yè)務(wù)成本”三個科目設(shè)置為項目核算。項目核算信息如下：

3、項目大類“商品項目”，其他信息保持系統(tǒng)默認值。項目分類：分類編碼分類名稱1家電商品2通訊商品項目目錄：項目編號項目名稱是否結(jié)算所屬分類碼01冰箱否102手機否2核算科目：1405庫存商品、6001主營業(yè)收入、6401主營業(yè)務(wù)成本（2）憑證類別類別字類別名稱限制類型限制科目現(xiàn)現(xiàn)金憑證憑證必有1001銀銀行憑證憑證必有1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必?zé)o1001；1002（3）結(jié)算方式結(jié)算方式編碼結(jié)算方式名稱1票據(jù)結(jié)算101支票2非票據(jù)結(jié)算（4）外幣種類及匯率幣符幣名2012年1月1日記賬匯率USD美元6.51.期初余額2012年1月1日，C公司各賬戶

4、期初余額如下表所示：科目名稱方向期初余額庫存現(xiàn)金借10000工行存款借1000000中行存款借（人民幣）650000（美元）100000庫存商品（冰箱）借100000庫存商品（手機）借200000固定資產(chǎn)借1000000累計折舊貸200000實收資本貸2200000未分配利潤貸560000一、經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料請根據(jù)以下經(jīng)濟業(yè)務(wù)資料，用“王會計”填制和生成各記賬憑證；用“李出納”對各現(xiàn)金、銀行記賬憑證進行出納簽字；用“張主管”對各記賬憑證進行審核、記賬，并對該賬套2012年1月1日進行結(jié)賬本題不考慮增值稅。2012年1月份，C公司發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)

5、務(wù)1.1月10日，銷售手機一批，貨款共計200000元，尚未收取，不考慮增值稅。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入（手機）2.1月12日，銷售冰箱一批，貨款共計100000元，已經(jīng)通過工行收取，支票號ZP101借：工行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入（冰箱）3、1月15日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問題，同意退回部分手機，價款10000元，直接沖減應(yīng)收賬款。借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入（手機）4、1月18日，市場部晏明出差借款3000元借：其他應(yīng)收款貸：庫存現(xiàn)金5、1月26日，接受中環(huán)集團投資150000美元，收到轉(zhuǎn)賬支票，票號為ZP102，已通過中行收取。（假定交易日

6、即匯率等于期初匯率）借：銀行存款—中行存款貸：實收資本6、1月31日，分配本月工資費用，共計50000元，其中管理部門工資30000，銷售部門工資20000元借：管理費用銷售費用貸：應(yīng)付職工薪酬7、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售成本，其中，手機100000元，冰箱60000元借：主營業(yè)務(wù)成本（冰箱）主營業(yè)務(wù)成本（手機）貸：庫存商品（冰箱）庫存商品（手機）8、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)匯兌損益，月末匯率為6.3（要求：通過匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證）借：財務(wù)費用貸：銀行存款—中行存款9、1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月期間損益至本年利潤（要求：通過期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成憑證）a)

7、UFO報表以“張主管”利用UFO報表系統(tǒng)制作下表：要求：1.各項目的內(nèi)容和單元格位置一定要與下表相同2.通過自定義公司取得各項數(shù)據(jù)3.“年、月”要定義為關(guān)鍵字4.生成2012年1月報表數(shù)據(jù)5.將該表命名為“貨幣資金表.rep”，保存于“c://ufsmertdshks”文件夾內(nèi)ABCDE1貨幣資金表2****年**月3項目期初余額本期收入本期支出期末余額4庫存現(xiàn)金5工行存款6中行存款人民幣7中行存庫美元