公司管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)規(guī)章制度

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1、實(shí)用文案環(huán)成公司預(yù)算管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范環(huán)成公司（以下簡稱總公司）財務(wù)管理行為，提高財務(wù)管理水平，使總公司預(yù)算工作健康有序的進(jìn)行，特制定本制度。第二條總公司預(yù)算是以實(shí)現(xiàn)總公司戰(zhàn)略目標(biāo)和發(fā)展規(guī)劃為前提編制的全面預(yù)算。全面預(yù)算以業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算為基礎(chǔ)，以盈利為目標(biāo)，以現(xiàn)金流為核心。第三條總公司編制預(yù)算的目的是有效地組織與協(xié)調(diào)總公司及各子公司（或分公司）的經(jīng)營活動，完成總公司既定的經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)。第四條總公司預(yù)算管理采取分級歸口管理?？偣绢A(yù)算委員會作為預(yù)算計劃的領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，領(lǐng)導(dǎo)部署總公司及各子公司（或分公司）的預(yù)算編制工作?？?/p>

2、公司財務(wù)中心作為總公司預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織實(shí)施總公司的預(yù)算。各子公司（或分公司）預(yù)算委員會負(fù)責(zé)本公司預(yù)算的組織落實(shí)，財務(wù)中心負(fù)責(zé)控制、分析和檢查。第五條總公司采取年度編制預(yù)算，季度進(jìn)行調(diào)整，按月分解預(yù)算的操作方式，以增強(qiáng)各項(xiàng)經(jīng)營活動的計劃性和連續(xù)性。第六條總公司編制預(yù)算時遵循：堅持效益優(yōu)先原則，實(shí)行總量平衡，進(jìn)行全面預(yù)算管理；堅持積極穩(wěn)健原則，確保以收定支，加強(qiáng)財務(wù)風(fēng)險控制；堅持權(quán)責(zé)對等原則，確保切實(shí)可行。第七條本制度適用于環(huán)成公司總部及各子公司（或分公司）。第二章預(yù)算管理的組織機(jī)構(gòu)及職能　第八條預(yù)算委員會分總公司預(yù)算委員會和子

3、公司預(yù)算委員會。總公司預(yù)算委員會構(gòu)成：預(yù)算委員會主任：總經(jīng)理預(yù)算委員會委員：副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、營銷總監(jiān)、財務(wù)管理部部長、會計核算部部長、企業(yè)發(fā)展部部長、人力資源部部長、各子公司（或分公司）經(jīng)理。執(zhí)行委員：財務(wù)總監(jiān)第九條總公司預(yù)算委員會主要職責(zé)文案大全實(shí)用文案通過研究制定總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計劃擬訂總公司預(yù)算的目標(biāo)、政策，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法：一、審議、平衡預(yù)算方案，組織下達(dá)預(yù)算；二、審查總部及各子公司（或分公司）的預(yù)算，協(xié)調(diào)總部、子公司（或分公司）預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題；三、組織審計、考核預(yù)算的執(zhí)行情況，督促各單位完成

4、財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。四、根據(jù)市場變化，在預(yù)算期內(nèi)及時調(diào)整總公司年度經(jīng)營戰(zhàn)略及經(jīng)營計劃，修改年度經(jīng)營預(yù)算；審批子公司（或分公司）預(yù)算調(diào)整方案；五、實(shí)施預(yù)算控制，定期比較實(shí)際業(yè)績與預(yù)算業(yè)績，分析兩種業(yè)績的差異，做出管理決策，提出糾正不利趨勢的措施；六、分析總結(jié)年度預(yù)算執(zhí)行情況。第十條總公司財務(wù)中心作為預(yù)算委員會的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，其職責(zé)：負(fù)責(zé)組織總公司及各子公司（或分公司）預(yù)算的編制、審查、匯總、上報、下達(dá)、報告等工作：一、匯總總部、子公司（或分公司）的初步預(yù)算，提出建議事項(xiàng)和初步預(yù)算報表，提交預(yù)算委員會討論；二、跟蹤監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行情況，分析預(yù)算與實(shí)

5、際執(zhí)行的差異及原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議；三、給總部、子公司（或分公司）提供編制預(yù)算的各種報表，培訓(xùn)和指導(dǎo)公司各部門、子公司（或分公司）編制預(yù)算；四、據(jù)年度預(yù)算執(zhí)行情況，編報預(yù)算執(zhí)行情況及分析建議報告；處理其他有關(guān)預(yù)算推行中出現(xiàn)的問題。第三章預(yù)算的編審、上報程序第十一條總公司編制預(yù)算時按照"自下而上、上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總"的程序進(jìn)行。一、上報預(yù)算草案每年的9月31日前，總公司總部及各子公司（或分公司）將本公司下年度預(yù)算草案上報到總公司財務(wù)中心，由財務(wù)中心負(fù)責(zé)匯總后提交總公司預(yù)算委員會；二、文案大全實(shí)用文案下達(dá)目標(biāo)：每年的

6、10月中旬總公司董事會根據(jù)總公司發(fā)展戰(zhàn)略和對預(yù)算期經(jīng)濟(jì)形勢、市場情況的初步預(yù)測，提出下一年度總公司經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)，并確定預(yù)算編制原則和各子公司（或分公司）預(yù)算年度的經(jīng)營目標(biāo)，由財務(wù)預(yù)算委員會下達(dá)各預(yù)算執(zhí)行單位；三、編制上報：總公司總部及各子公司（或分公司）按照總公司預(yù)算委員會下達(dá)的經(jīng)營目標(biāo)和原則，結(jié)合自身經(jīng)營特點(diǎn)以及預(yù)測的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的預(yù)算方案，于10月底前上報總公司財務(wù)中心；四、審查平衡：總公司財務(wù)中心對各預(yù)算執(zhí)行單位上報的預(yù)算方案進(jìn)行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。在審查、平衡過程中，預(yù)算委員會進(jìn)行協(xié)調(diào)，對發(fā)現(xiàn)的問題提出初步

7、調(diào)整的意見，于11月底前反饋給有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位予以修正；五、審議批準(zhǔn)：總公司財務(wù)中心門在有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位修正調(diào)整的基礎(chǔ)上，編制出總公司預(yù)算方案，報預(yù)算委員會討論。對于不符合總公司發(fā)展戰(zhàn)略或者預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，總公司預(yù)算委員會責(zé)成有關(guān)預(yù)算執(zhí)行單位進(jìn)一步修訂、調(diào)整。在此基礎(chǔ)上，總公司財務(wù)中心正式編制總公司年度預(yù)算草案，于12月中旬提交董事會或經(jīng)理辦公會審議批準(zhǔn)；六、下達(dá)執(zhí)行：總公司財務(wù)中心將經(jīng)預(yù)算委員會審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，在12月31日前批復(fù)給總公司總部及各子公司（或分公司）。第四章預(yù)算的編制內(nèi)容及依據(jù)第十二條預(yù)算是對總公司經(jīng)營戰(zhàn)略和經(jīng)

8、營目標(biāo)以貨幣方式的具體表述，是控制生產(chǎn)經(jīng)營活動的依據(jù)。預(yù)算不只是控制支出的工具，是合理配置企業(yè)資源的手段。總公司編制財務(wù)預(yù)算按照先業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算、籌資預(yù)算，后財務(wù)預(yù)算的流程進(jìn)行。第十三條總公司編制預(yù)算之前首先應(yīng)確定總公司的經(jīng)營戰(zhàn)略