基于巴塞爾協(xié)議演進的銀行資本監(jiān)管理念研究

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1、基于巴塞爾協(xié)議演進的銀行資本監(jiān)管理念研究基于巴塞爾協(xié)議演進的銀行資本監(jiān)管理念研究摘要：巴塞爾協(xié)議一直都是國際銀行業(yè)所公認的資本監(jiān)管準則,本課題跟隨巴塞爾協(xié)議的修訂歷程，對巴塞爾協(xié)議演進下的銀行資本監(jiān)管理念進行研究。通過分析三代巴塞爾協(xié)議內容的修改、完善，探討國際銀行業(yè)對資本監(jiān)管的進程，進一步分析國際銀行業(yè)資本監(jiān)管理念的發(fā)展，從而得出未來關于銀行業(yè)資本監(jiān)管的新趨勢。關鍵詞：巴塞爾協(xié)議；資本監(jiān)管；商業(yè)銀行一、引言從1988年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會頒布第一部《巴塞爾協(xié)議》正式版本以來，經(jīng)過若干年的不斷地補充修改完善，這部協(xié)議儼然已經(jīng)

2、成為國際銀行業(yè)普遍遵守的準則。發(fā)展到到今天，這部協(xié)議已經(jīng)頒布了三個版本，而這三份協(xié)議也分別代表了第一、二、三代資本監(jiān)管的發(fā)展。本文將跟隨巴塞爾協(xié)議的修訂歷程，對國際銀行業(yè)資本監(jiān)管理念的發(fā)展進行研究，以為我國商業(yè)銀行的資本監(jiān)管提供參考。資本是銀行及其稀缺又珍貴的資源，在未來的發(fā)展中銀行的資本勢必會面臨更加嚴格的監(jiān)管，總結國際銀行業(yè)對于資本監(jiān)管的變遷，旨在分析對我國銀行業(yè)產(chǎn)生的影響，以能給我國的商業(yè)銀行做出部分參考。二、巴塞爾協(xié)議的發(fā)展過程(一)1988年巴塞爾協(xié)議I：資本和風險在經(jīng)濟全球化和金融創(chuàng)新發(fā)展的初期，對于銀行的資本沒

3、有一個明確的規(guī)定，各國監(jiān)管當局完全憑借主觀意識判斷各銀行的資本水平。1974年美國富蘭克林國民銀行(FranklinNationalBank)和德國赫斯塔特銀行(HerstattBank)的倒閉促使了巴塞爾委員會的成立和巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生。1988年7月，巴塞爾委員會簽訂并公布了《統(tǒng)一國際銀行資本計量和資本標準的協(xié)議》，即巴塞爾協(xié)議I。巴塞爾協(xié)議I由四部分組成：資本的構成、風險加權資產(chǎn)的計算、標準化比例的目標、過渡期和實施的安排。并把銀行的資本分為核心資本（也稱一級資本）和附屬資本（也稱二級資本）。這一協(xié)議確立了國際統(tǒng)一的銀行

4、風險管理標準，明確了銀行資本的構成，根據(jù)資產(chǎn)負債表上的不同種類資產(chǎn)和表外業(yè)務項冃確立不同的風險權數(shù)，規(guī)定了資本與風險資產(chǎn)的冃標比率。把資本對風險資產(chǎn)的標準比率規(guī)定為8%,其中，核心資本對風險資產(chǎn)的比重不低于4%。巴塞爾協(xié)議I首次確立了資本的構成，將資本和風險聯(lián)系起來，規(guī)定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8%,核心資本對風險資產(chǎn)的比重不低于4%,這樣建立起資本和風險兩位一體的資本充足率管理機制，協(xié)議將不同風險資產(chǎn)配以不同的風險權重，使同樣規(guī)模的資產(chǎn)可以對應不同的資本量，用充足的資本來確保銀行的抗風險能力，從而保證銀行的穩(wěn)健經(jīng)營和發(fā)展

5、。巴塞爾協(xié)議I本著穩(wěn)健和充足的理念對全球銀行的資本監(jiān)管起到了非常重要的開端作用。（-）2004年巴塞爾協(xié)議II：風險資產(chǎn)和全面風險管理20世紀90年代以來，國際銀行業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)新與日俱進，國際銀行監(jiān)管環(huán)境發(fā)生了很大的變化，只考慮信用風險而忽視其他風險的巴塞爾協(xié)議I無法有效約束資本套利等問題，而且在銀行資本和風險資產(chǎn)比率基本正常的情況下，以金融衍生產(chǎn)品交易為主的金融市場風險頻頻發(fā)生，僅僅依靠資本充足率已經(jīng)不足以充分防范金融風險。2004年6月，巴塞爾委員會頒布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，即巴塞爾協(xié)議II。巴塞爾協(xié)議II的三大支柱是

6、：資本充足率、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律。其中，新資本協(xié)議仍然將最低資本要求視為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營的中心因素，有關資木比率的分子（資木構成）不變，8%的最低比率保持不變，對風險資產(chǎn)界定修改，分母由原來的單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內容，實施全面風險管理。而且將監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律納入資本監(jiān)管,是希望金融監(jiān)管當局要對銀行的評估進行檢查及采取措施確保商業(yè)銀行有合理的內部評估過程，并鼓勵市場紀律發(fā)揮作用，使市場參與者掌握有關銀行的風險輪廓和資本水平等信息。旨在保證良好的市場紀律同時加入監(jiān)管部門的

7、監(jiān)管，以三大支柱共同保證銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。巴塞爾協(xié)議II在巴塞爾協(xié)議I的基礎上確立了新的資本框架，在資木約束原則不變的條件下，擴大了資木計算中對風險資產(chǎn)的覆蓋，巴塞爾協(xié)議II的三大支柱即是它的核心思想，在風險識別的基礎上提高風險計量的準確度，它修改了巴塞爾協(xié)議I中只考慮信用風險的不足，而將市場風險和操作風險也納入了風險資產(chǎn)的計量。巴塞爾協(xié)議II通過三大支柱提出了全面風險管理的思想，一方面采用標準法、內部評級初級法和高級法來提高對于信用風險的計量，另…方面明確提出將操作風險納入資本監(jiān)管的范疇，即操作風險將作為銀行資本比率分母的

8、一部分，并為此也提供了基本指標法、標準法和高級計量法三種方法來衡量操作風險。這些新方法使得對銀行風險資產(chǎn)的評估更有意義。它強調的是對分母一一風險資產(chǎn)的計量，除去信用風險加權資產(chǎn)外，加入市場風險和操作風險。（三）2010年巴塞爾協(xié)議III：資本和安全進入21世紀金融創(chuàng)新層出不窮，市場競爭也日