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1、屮信銀行財政存款方案財政業(yè)務在國庫集中收付改革中分別形成了收入流、支出流和現(xiàn)金節(jié)余存量三個方而的資金業(yè)務。其中收入流主要包括非稅收入收繳；支出流主耍包括?直接支付和授權支付兩種形式，其中直接支付乂可細分為政府采購資金利基本建設資金等業(yè)務品種；對現(xiàn)金存量而言，主要是現(xiàn)金管理問題，其中包括本外幣保值增值和資金管理業(yè)務。收入類代理財政業(yè)務非稅收入實行“收支兩條線”管理，財政部門通過收入收繳改革,改變原冇層層匯繳的收繳方式，推行直接繳庫和集中匯繳兩種收繳方式，實現(xiàn)非稅收入直接繳入財政專戶。非稅收入是指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業(yè)單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用
2、政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重耍組成部分。?賬戶設置財政部門代理銀行開設財政專戶，用于記錄核算反映非稅資金收支活動，與財政匯繳專戶進行清算；向國庫單一賬戶繳款以及撥付預算外資金。財政部門為執(zhí)收單位在代理銀行開設財政匯繳專戶，用于執(zhí)收單位非稅資金的收入收繳，屬零余額賬戶。?收繳方式?直接繳庫執(zhí)收單-位向繳款人開具非稅收入-?般繳款書，繳款人持繳款書直接到代理銀行將應繳款項直接繳入財政匯繳專戶。以屮央財政非稅收入收繳業(yè)務為例：財政部中信銀行（中央財政專戶）北京朝陽支行（中央財政匯繳專戶）+繳款人1上海南京路
3、支行（中央財政匯繳專戶）繳款人2南京玄武門支行（中央財政匯嫩專戶）繳款人3?集中匯繳執(zhí)收單位向繳款人開具票據(jù)，直接向繳款人收款后，由執(zhí)收單位按H匯總填制非稅收入-般繳款書，到代理銀行將所收款項繳入財政匯繳專戶。以中央財政非稅收入收繳業(yè)務為例：財政部中信銀行（中央財政專戶）北京奧壇村支行上海南京路支行南京玄武門支行（中央財政匯繳專戶）（中央財政匯繳專戶）（中央財政匯繳專戶）支出類代理財政業(yè)務財政部門實行國庫集中支付后，財政資金不再撥付到預算單位，而直接支付到收款人賬戶。無論直接支付還是授權支付，均釆取與國庫單i賬戶清算的方式，實現(xiàn)只有財政資金在使用時，才會從國庫單i賬戶中支出，
4、資金沉淀在國庫單一賬戶。?賬戶設置財政部門在代理銀行開設零余額賬戶，并同時為預算單位開設零余額賬戶，用于預算資金的H常支付和與國庫單一賬戶清算。?支付方式我國實行以財政部門直接支付為主、授權預算單位分散支付為輔的資金撥付方式。按發(fā)出支付令的主體不同，設計了兩種支付方式:■財政直接支付代理銀行根據(jù)財政部門簽發(fā)的支付指令，通過國庫單一賬戶體系將資金直接支付到收款人或用款單位賬戶。直接支付多用于工資支出、購買支出等。以北京市財政基建資金直接支付業(yè)務為例：北京市財政局國庫支付中心）開設賬戶?）支付指令?信息反饋釗中信銀行（中央財政專戶）＜——支付前退票?餌退庫渚算………中國人民銀行營
5、業(yè)管理部或預算外資金財政專戶銀行＜：：：??…退庫信息反饋葩十?查詢對賬*北京市財政局助政直接支付零余額賬戶）第查詢對賬心預算單位〔一級、基層）?財政授權支付＜：：：信息反饋查詢對賬吟I北京市財政局測政直接支付信息管理系統(tǒng)）?辦理支付收款人或用款單位賬戶預算單位按照財政部門的授權，自行向代理銀行簽發(fā)支付指令，代理銀行根據(jù)支付指令，在財政部門批準的預算單位的用款額度內，通過國庫單i賬戶體系將資金支付到收款人賬戶。授權支付多用于零星支出。?預算單位額度管理中信銀行西域區(qū)財政局劃分用款額度財政授權支付頷度通知單錄入單位款額度?預算單位授權支付預算單位附各級預算單位的月度用款頷度明細
6、清單開岀通知要素：賬號上月剩余額度本月増加額度本月減少額度財政授權支付憑證退票處理系統(tǒng)內支付同城票據(jù)交換系統(tǒng)異地跨系統(tǒng)支付電子匯劃系統(tǒng)?財政資金清算中信銀行更新單位當月可支付頷度通知預算單位頷度到賬中信銀行審核憑證要素不符合是否條例付款條件符合同城票據(jù)交換系統(tǒng)人行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)不超過是否超過月度用款額度財政授權支付憑證支付成功生成中信銀行申請劃款憑證國庫西城支庫或預算外資金財政專戶銀行審核憑證.清單退票處理是否符合清算條件符合國庫西城支庫或預算外資金財政專戶銀行辦理轉賬人民銀行現(xiàn)代化支付系統(tǒng)丿＜?國庫現(xiàn)金管理類業(yè)務國庫現(xiàn)金管理是按照安全性、流動性、收益性的原則，以充分協(xié)調財政
7、政策和貨幣政策為目標，冇效地筲理財政部門內部和財政部門與其他政府部門之間涉及短期國庫現(xiàn)金流和現(xiàn)金頭寸的一系列財政管理活動。根據(jù)財政專戶在我行的變化特點，合理配比目前銀行所能提供產品，我行可以建設性地提出穩(wěn)健型和積極型兩類代理財政專戶現(xiàn)金管理方案。目前，我國人民幣存款利率尚未放開，政策也不允許銀行以代理的身份將財政資金在銀行間市場直接運用，因此理財產品主要選擇單位存款的現(xiàn)有品種，包括活期存款、通知存款、協(xié)定存款和定期存款。未來，隨著我國金融政策的逐步變化，在確保國庫資金安全的情況下，我行還可引入資金拍賣、
