分公司報帳制度

《分公司報帳制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。

1、**集團(tuán)**分公司基地財務(wù)管理（暫行）規(guī)定第一章總則第一條為了加強分公司內(nèi)部財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任，提高工作效率，根據(jù)《會計法沢財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范》和有關(guān)財經(jīng)法規(guī)，結(jié)合分公司的實際情況，特制定本規(guī)定。第二章財務(wù)機構(gòu)與會計人員職責(zé)第二條基地財務(wù)辦的財務(wù)人員由分公司任命，其工作對分公司財務(wù)結(jié)算部負(fù)責(zé)。在職責(zé)范圍內(nèi)，為其所在基地提供財務(wù)服務(wù)，接受財務(wù)結(jié)算部的管理和監(jiān)督。第三條出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和管理，不得兼任復(fù)核、會計檔案保管和收入支出、費用及債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第四條財務(wù)人員主要負(fù)責(zé)各項生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)結(jié)算等工作?；刎攧?wù)辦要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職

2、、分工協(xié)助，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項生產(chǎn)經(jīng)營活動。第三章基地財務(wù)管理與職責(zé)第五條基地是分公司的派出機構(gòu)。財務(wù)辦主要負(fù)責(zé)橡膠（林木）資產(chǎn)的管理、橡膠原料的收購與生產(chǎn)經(jīng)營，確保完成分公司下達(dá)的各項生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)。第六條基地財務(wù)辦主要負(fù)責(zé)生產(chǎn)隊膠工當(dāng)天膠水臺賬的錄入，干膠結(jié)算（根據(jù)基地當(dāng)月下達(dá)的計劃干膠、計劃上繳、歸已產(chǎn)量、分公司發(fā)布的加權(quán)平均單價等進(jìn)行結(jié)算），中小苗崗位結(jié)算（按驗收作業(yè)量的80%進(jìn)行預(yù)結(jié)算，年終按增粗率、保苗率、均勻度三大指標(biāo)進(jìn)行總結(jié)算）。負(fù)責(zé)做好膠工和中小苗撫管工的工資上報、各項生產(chǎn)物耗及“五險一金”的代收或代扣，以及收繳往年欠款等工作。第四章基地現(xiàn)金管

3、理第七條必須建立健全現(xiàn)金日記賬，逐筆登記現(xiàn)金收付，賬目要日清月結(jié)，做到賬款相符。不準(zhǔn)使用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金；不準(zhǔn)保留賬外公款（即小金庫）。本月收到的現(xiàn)金必須于當(dāng)月報賬同時全部上繳財務(wù)結(jié)算部,不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。第八條財務(wù)人員必須對現(xiàn)金的支付憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，審核的主要內(nèi)容是：原始憑證是否合法、數(shù)量金額是否準(zhǔn)確、報銷憑證是否具備財務(wù)憑證的各項基本要素。第九條財務(wù)專項資金和政策性資金實行收支兩條線管理，?？顚Ｓ?。各項代收代繳一律足額上繳財務(wù)結(jié)算部，任何單位或部門不得以收抵支。分公司內(nèi)部的收款項目，必須統(tǒng)一使用內(nèi)部收據(jù)，票據(jù)統(tǒng)一由財務(wù)結(jié)算部登

4、記管理。用完應(yīng)及時交回財務(wù)結(jié)算部做注銷處理。第五章辦公經(jīng)費標(biāo)準(zhǔn)及報銷管理。第十條基地辦公經(jīng)費，按分公司核定標(biāo)準(zhǔn)按月?lián)芨?，由專人管理、公開透明、包干使用，確保生產(chǎn)經(jīng)營工作有序開展。辦公經(jīng)費使用，均按計劃采取“基地經(jīng)理一支筆”的審批辦法?；境绦蚴牵河山?jīng)辦人填制原始憑證、部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見、財務(wù)辦審核、基地經(jīng)理批示、會計出納復(fù)核辦理付款手續(xù)。第十一條工作人員向財務(wù)辦報賬或報銷沖賬時，必須取得合法有效的發(fā)票，并注明用途、經(jīng)手人、證明人、基地經(jīng)理簽字才給予報銷。報賬程序為：工作人員報賬時，先將票據(jù)交部門負(fù)責(zé)人、驗收人、經(jīng)辦人審核并簽字，再經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后交會計報賬。第十二條實報

5、實銷。第十三條出差、學(xué)習(xí)憑分公司通知，差旅費等費用按報賬時間：為每月下旬的25-28日。第十四條第六章成本費用管理各基地實行成本費用包干責(zé)任制。包干使用，實行超支不補、節(jié)余留用的辦法。第十五條職工承包的長包膠，以及進(jìn)入公司資產(chǎn)的合作膠、自營膠每月錄入的膠水臺賬必須報送財務(wù)結(jié)算部審核。干膠結(jié)算表必須報送經(jīng)營管理部、人力資源部、財務(wù)結(jié)算部等部門復(fù)核，準(zhǔn)確無誤后由財務(wù)結(jié)算部通過銀行代發(fā)。第十六條中小苗撫管的結(jié)算。根據(jù)驗收小組通過驗收各承包戶的作業(yè)量并附驗收表，作為預(yù)結(jié)算依據(jù)。報送經(jīng)營管理部.人力資源部、財務(wù)結(jié)算部審核后通過銀行代發(fā)。超齡苗結(jié)算：根據(jù)經(jīng)營管理部下達(dá)超齡苗計劃，單列驗

6、收結(jié)算并附驗收表，報送經(jīng)營管理部、人力資源部、財務(wù)結(jié)算部等部門復(fù)核，審核通過后由財務(wù)結(jié)算部通過銀行代發(fā)。第十七條基地對各項生產(chǎn)經(jīng)營必須嚴(yán)格把關(guān)。職工承包的長包膠，以及進(jìn)入公司資產(chǎn)的合作膠、自營膠結(jié)算和中小苗的驗收結(jié)算，數(shù)據(jù)來源必須真實準(zhǔn)確。不得弄虛作假、虛報冒領(lǐng)。各生產(chǎn)隊實行隊務(wù)公開欄，每月將干膠臺賬、干膠結(jié)算表、中小苗結(jié)算表、扣款表、物資領(lǐng)用表等按時完整公布，接受職工群眾監(jiān)督。第七章財務(wù)檢查監(jiān)督和責(zé)任追究第十八條財務(wù)人員必須遵守國家法律法規(guī)及財經(jīng)紀(jì)律，堅決貫徹執(zhí)行國家方針政策不得弄虛作假。第十九條財務(wù)人員對違反國家財務(wù)會計制度及分公司有關(guān)規(guī)定的財務(wù)收支，應(yīng)制止與及時糾正。

7、制止與糾正無效的，上報財務(wù)結(jié)算部。第二十條財務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對原始憑證進(jìn)行審核和監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證應(yīng)退回不給予報銷。第二十一條財務(wù)人員因工作調(diào)動或離職必須辦理業(yè)務(wù)移交手續(xù)，由分公司財務(wù)結(jié)算部、總經(jīng)理辦公室、人力資源部等部門派人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交人必須將本人所經(jīng)手的財務(wù)工作、會計資料編制移交表，列明應(yīng)移交的會計憑證、賬簿、報表、文件等。移交人、接管人、單位領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)交人必須在移交表上簽名以示負(fù)責(zé)。第二十二條對違反財務(wù)制度規(guī)定，有下列行為之一的按情節(jié)輕重，給予行政處分、經(jīng)濟(jì)處