公司上市流程特輯

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1、企業(yè)上市流程根據(jù)證監(jiān)會2006年5月以布的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，金業(yè)實(shí)現(xiàn)上市需要經(jīng)過改制重組、輔導(dǎo)推薦、材料巾報(bào)、發(fā)行上市四個階段完成相應(yīng)工作。一、改制重組階段金業(yè)改制重組的目的是要成立一個股份公司，以股份公司為基礎(chǔ)上市，這項(xiàng)工作通常應(yīng)在專業(yè)機(jī)構(gòu)的協(xié)助下完成。應(yīng)在董事長領(lǐng)導(dǎo)下，成立改制領(lǐng)導(dǎo)小組；選擇保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所。從而組建一個完整的上市工作團(tuán)隊(duì)。具體可按以卜-八個步驟展開工作：第一：企業(yè)成立改制小組。企業(yè)要成立專門的改制領(lǐng)導(dǎo)小纟fl,小纟R由企業(yè)抽調(diào)

2、辦公室、財(cái)務(wù)及熟悉公司歷史、生產(chǎn)經(jīng)營情況的人員組成，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人全面統(tǒng)籌。企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面協(xié)調(diào)企業(yè)?市政府各有關(guān)部門、行業(yè)主管部門、中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)以及各中介機(jī)構(gòu)的關(guān)系，并全向謂察工作進(jìn)程；（2）配合會計(jì)師及評估師進(jìn)行會計(jì)報(bào)表審計(jì)、盈利預(yù)測編制及資產(chǎn)評估工作；（3）與律師合作，處理上市有關(guān)法律事務(wù)，包括編寫公司章程、承銷協(xié)議、各種關(guān)聯(lián)交易協(xié)議、發(fā)起人協(xié)議等；（4）負(fù)責(zé)投資項(xiàng)冃的立項(xiàng)報(bào)批工作和提供項(xiàng)冃可行性研究報(bào)告；（5）完成各類董事會決議、公司文件、申請主管機(jī)關(guān)批

3、文，并負(fù)責(zé)新聞宣傳報(bào)道及公關(guān)活動。第二：聘請相關(guān)中介機(jī)構(gòu)。擬上市企業(yè)要聘請證券公司（即卷商）、會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估事務(wù)所、土地評佔(zhàn)機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所協(xié)助工作。1、證券公司的主要工作：（1）設(shè)計(jì)改制方案；（2）對資產(chǎn)重組、股木總額、股權(quán)結(jié)構(gòu)、籌資用途、發(fā)行方案等進(jìn)行指導(dǎo)；（3）協(xié)調(diào)各方的業(yè)務(wù)關(guān)系、工作步驟及工作結(jié)果，充當(dāng)公司改制及股票發(fā)行上市全過程總策劃少總協(xié)調(diào)人；（4）起草、匯總、報(bào)送全套中報(bào)材料；（5）組織承銷、掛牌上市。2、會計(jì)師事務(wù)所主耍工作：（1）各發(fā)起人的出資及實(shí)際到位情況進(jìn)行檢驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告；（

4、2）負(fù)責(zé)協(xié)助公司進(jìn)行有關(guān)帳目調(diào)整，使公司的則務(wù)處理符合規(guī)定：（3）協(xié)助公司建立股份公司的財(cái)務(wù)會計(jì)制度、則務(wù)管理制度；（4）對公司前三年經(jīng)營業(yè)績進(jìn)行審計(jì)，以及審核公司的盈利預(yù)測。（5）對公司的內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查，出具內(nèi)部控制制度評價報(bào)告。3、資產(chǎn)評佔(zhàn)事務(wù)所在需要的情況下對各發(fā)起人投入的資產(chǎn)評估，出具資產(chǎn)評佔(zhàn)報(bào)告。4、土地評估機(jī)構(gòu)對納入股份公司股本的土地使用權(quán)進(jìn)行評估。5、律師事務(wù)所協(xié)助公司編寫公司章程、發(fā)起人協(xié)議及重要合同；負(fù)責(zé)對股票發(fā)行及上市的各項(xiàng)文件進(jìn)行審查；起草法律意見朽、律師工作報(bào)告；為股票發(fā)行上市提

5、供法律咨詢服務(wù)。第三：確定改制方案。領(lǐng)導(dǎo)小組配合中介機(jī)構(gòu)通過審慎調(diào)查，全面了解金業(yè)各方面的情況，設(shè)計(jì)改制方案。券商和其他屮介機(jī)構(gòu)向發(fā)行人捉交審慎調(diào)查提綱，由企業(yè)根據(jù)提綱的要求提供文件資料。審慎調(diào)查是為了保證向投資者捉供的招股資料全而、真實(shí)完整，也是制作申報(bào)材料的基礎(chǔ)，需要企業(yè)全力配合。第四；召開分工協(xié)調(diào)會。協(xié)調(diào)會由券商主持，就發(fā)行上市的重人問題，如股份公司設(shè)立方案、資產(chǎn)重組方案、股本結(jié)構(gòu)、則務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估、土地評估、盈利預(yù)測等事項(xiàng)進(jìn)行討論。各中介機(jī)構(gòu)經(jīng)過審慎調(diào)查階段了解公司，券商將召集所有中介機(jī)構(gòu)召開分工協(xié)

6、調(diào)會。協(xié)調(diào)會將根據(jù)工作進(jìn)展情況不定期召開。第五：組織中介機(jī)構(gòu)開展工作。根據(jù)協(xié)調(diào)會確定的工作進(jìn)程，確定各中介機(jī)構(gòu)工作的時間表，各中介機(jī)構(gòu)按照上述時間表開展工作，主耍包括對初步方案進(jìn)一步分析、財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估及各種法律文件的起草工作。笫六：報(bào)批改制方案。股份公司籌建工作基本完成后，向市國資委報(bào)請改制方案，主要包括：股權(quán)設(shè)置方案及設(shè)立股份冇限公司的批準(zhǔn)文件；職工安置方案；股權(quán)設(shè)置方案；公司設(shè)立申請書；主管部門同意公司設(shè)立意見書；企業(yè)名稱預(yù)核準(zhǔn)通知書；發(fā)起人協(xié)議書；公司章程；公司改制可行性研究報(bào)告；資金運(yùn)作可行性研

7、究報(bào)告；資產(chǎn)評估報(bào)告及資產(chǎn)評估標(biāo)準(zhǔn)文件；土地使用權(quán)評估報(bào)告卩及國有土地使用權(quán)評估備案文件；發(fā)起人貨幣出資驗(yàn)資證明。屮小企業(yè)由市國資委審批，人型企業(yè)由市國資委初審示出具意見轉(zhuǎn)報(bào)市政府審批。第七：召開創(chuàng)立大會。企業(yè)取得市國資委批復(fù)后，召開股份公司創(chuàng)立大會，選舉產(chǎn)生董事會和監(jiān)事會。笫八：収得營業(yè)執(zhí)照。在股份公司創(chuàng)立大會召開后30天內(nèi)，向市工商行政管理局報(bào)送批準(zhǔn)設(shè)立股份公司的文件、公司章程、驗(yàn)資證明等文件，申請?jiān)O(shè)立登記。工商局在30日內(nèi)作出決定，取得營業(yè)執(zhí)照。二、輔導(dǎo)推薦階段在取得營業(yè)執(zhí)照Z后，股份公司依法成立，按照

8、中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，擬公開發(fā)行股票的股份冇限公司在向中國證監(jiān)會捉出股票發(fā)行申請前,均須由具冇主承銷資格的證券公司進(jìn)行輔導(dǎo)。輔導(dǎo)內(nèi)容主要包括以下方面：（1）股份有限公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷系統(tǒng)獨(dú)立完整性：（3）對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員及持冇5%以上（含5%）股份的股東（或其法人代表）進(jìn)行《公司法》、《證券法》等冇關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)；（4