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1、再融資審核非財(cái)務(wù)知識(shí)問答目錄問題1、審核中對(duì)同業(yè)競(jìng)爭主要有哪些要求?問題2、審核中對(duì)關(guān)聯(lián)交易主要有哪些要求?問題3、審核中對(duì)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的承諾事項(xiàng)主要有哪些要求？問題4、審核中對(duì)重大違法行為如何掌握?問題5、目前有關(guān)環(huán)保問題的審核標(biāo)準(zhǔn)是什么?問題6、問題7、審核中對(duì)土地主要有哪些要求?10目前有關(guān)食品藥品類上市公司再融資的審核標(biāo)準(zhǔn)是什么?問題8、11涉房上市公司申請(qǐng)?jiān)偃谫Y，以及上市公司擬使用募集資金置辦土地或房產(chǎn)的，審核中如何把握?問題9、對(duì)訴訟或仲裁事項(xiàng)主要有哪些披露要求？重點(diǎn)關(guān)注哪些方面？....
2、13冋題10如何把握募集資金用途產(chǎn)業(yè)政策問題?14冋題11、審核中對(duì)募投項(xiàng)目實(shí)施方式主要有哪些要求?16問題12、對(duì)于募集資金收購資產(chǎn)或股權(quán)的情況，審核中主要有哪些要求？???“16問題13、股東大會(huì)決議超過有效期問題，審核中如何把握?17問題14、如存在控股股東、實(shí)際控制人大比例質(zhì)押所持上市公司股份的情形,審核中如何把握?18問題15、審核中對(duì)可轉(zhuǎn)債擔(dān)保事項(xiàng)主要關(guān)注那些方面?18問題16、審核中對(duì)募集資金投資于PPP項(xiàng)目主要關(guān)注哪些方面?19問題1、審核中對(duì)同業(yè)競(jìng)爭主要有哪些要求？答：（一）關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)同業(yè)
3、競(jìng)爭關(guān)系的界定：1、競(jìng)爭方認(rèn)定：（1）控股股東和實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)；（2）控股股東和實(shí)際控制人（如為自然人）的直系親屬（包括配偶、父母、子女）及其控制的企業(yè)；（3）控股股東、實(shí)際控制人的其他近親屬（即兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女）及其控制的企業(yè)，但申請(qǐng)人能夠充分證明與前述相關(guān)企業(yè)在歷史沿革、資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面完全獨(dú)立且報(bào)告期內(nèi)無交易或資金往來，銷售渠道、主要客戶及供應(yīng)商相對(duì)獨(dú)立的除外；（4）控股股東、實(shí)際控制人的其他親屬及其控制的企業(yè)一般不認(rèn)定為競(jìng)爭方，但對(duì)于可能存在利用親屬關(guān)系，或
4、通過解除婚姻關(guān)系規(guī)避競(jìng)爭方認(rèn)定的，以及在資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、技術(shù)、財(cái)務(wù)等方面具有較強(qiáng)關(guān)聯(lián)，且報(bào)告期內(nèi)有較多交易或資金往來，或者銷售渠道、主要客戶及供應(yīng)商有較多重疊的，應(yīng)嚴(yán)格審核。2、同業(yè)認(rèn)定：競(jìng)爭方所從事業(yè)務(wù)與上市公司業(yè)務(wù)具有同類性、可替代性和競(jìng)爭性。（二）關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭的信息披露要求公開發(fā)行證券的，申請(qǐng)人需在募集說明書中披露下列事項(xiàng)：（1）申請(qǐng)人應(yīng)對(duì)是否存在同業(yè)競(jìng)爭做出完整說明；（2）對(duì)于已存在或可能存在的同業(yè)競(jìng)爭，申請(qǐng)人應(yīng)披露解決同業(yè)競(jìng)爭的具體措施;（3）申請(qǐng)人應(yīng)披露獨(dú)立董事對(duì)申請(qǐng)人是否存在同業(yè)競(jìng)爭和避免同業(yè)競(jìng)爭措施的有
5、效性所發(fā)表的意見。保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律師應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人與競(jìng)爭方是否存在同業(yè)競(jìng)爭,對(duì)已存在的同業(yè)競(jìng)爭是否制定解決方案并明確未來整合時(shí)間安排，對(duì)已做出的關(guān)于避免或解決同業(yè)競(jìng)爭的承諾的履行情況，是否存在違反承諾的情形，是否損害上市公司利益進(jìn)行核查并發(fā)表意見。（三）關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭問題的把握原則1.關(guān)于日常同業(yè)競(jìng)爭問題的把握原則（1）如申請(qǐng)人首發(fā)上市時(shí)存在同業(yè)競(jìng)爭，申請(qǐng)人或競(jìng)爭方出具了關(guān)于避免或解決同業(yè)競(jìng)爭的承諾的，審核中需關(guān)注相關(guān)承諾的履行情況，是否存在違反承諾的情形。（2）如申請(qǐng)人首發(fā)上市時(shí)不存在同業(yè)競(jìng)爭，上市后原則上不得新增同業(yè)競(jìng)爭
6、。如上市后基于特殊原因（如國有股權(quán)劃轉(zhuǎn)、重大資產(chǎn)重組、為把握商業(yè)機(jī)會(huì)由控股股東先行收購或培育后擇機(jī)注入上市公司等）產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭的，需關(guān)注同業(yè)競(jìng)爭的形成過程、原因及合理性,是否存在違法違規(guī)及違反承諾的情形（包括但不限于違反之前出具的避免同業(yè)競(jìng)爭的承諾），同時(shí)關(guān)注上市公司及競(jìng)爭方針對(duì)新增同業(yè)競(jìng)爭是否已制定明確可行的整合措施并公開承諾，承諾內(nèi)容和履行情況是否符合監(jiān)管要求?；谏鲜鲈蛐纬傻耐瑯I(yè)競(jìng)爭，如不存在違法違規(guī)情形、已出具承諾且承諾內(nèi)容和履行情況符合監(jiān)管要求的，不構(gòu)成再融資發(fā)行的法律障礙。⑶同業(yè)競(jìng)爭相關(guān)承諾的履行情況，審核
7、中按照“問題3、再融資審核中對(duì)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人的承諾事項(xiàng)主要有哪些要求？”的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2?關(guān)于募投項(xiàng)目新增同業(yè)競(jìng)爭問題的把握原則如募投項(xiàng)目實(shí)施前不存在同業(yè)競(jìng)爭，募投項(xiàng)目實(shí)施后新增同業(yè)競(jìng)爭的，原則上認(rèn)為不符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）第十條第（四）項(xiàng)、《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》（以下簡稱《暫行辦法》）第十一條第（四）項(xiàng)的規(guī)定。如募投項(xiàng)目實(shí)施前已存在屬于前述“1?關(guān)于曰常同業(yè)競(jìng)爭問題的把握原則”中所述情形的同業(yè)競(jìng)爭，募集資金擬繼續(xù)投向上市公司主營業(yè)務(wù)的，可視為未違反上述規(guī)
8、定。問題2、審核中對(duì)關(guān)聯(lián)交易主要有哪些要求？答??（一）關(guān)于關(guān)聯(lián)交易的信息披露要求。公開發(fā)行證券的，申請(qǐng)人應(yīng)按經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易在募集說明書中披露最近三年及一期關(guān)聯(lián)交易情況、關(guān)聯(lián)方認(rèn)定及關(guān)聯(lián)交易披露的準(zhǔn)確性和完整性、關(guān)聯(lián)交易對(duì)公司主要業(yè)務(wù)的影響，以及減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的措施等。保薦機(jī)構(gòu)及申請(qǐng)人律師應(yīng)對(duì)關(guān)聯(lián)
