002B-盤點管理規(guī)定

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1、XXXXXXX有限公司文件編號-002保密級別□絕密□保密■一般盤點管理規(guī)定版本號A0制訂H期貝次1of5生效日期文件評審范圍序號會簽部門會簽人序號會簽部門會簽人1□總裁辦6□生產(chǎn)部2□研發(fā)中心7□工程部3□市場部8□品質(zhì)部4□PMC部9□倉庫5□采購部10□行政人事部修訂內(nèi)容題要序號版本號修訂人修訂內(nèi)容概要批準(zhǔn)人生效日期文件分發(fā)欄（在括號內(nèi)填寫分發(fā)之份數(shù)，不分發(fā)的部門請不要填寫）總裁辦（份）研發(fā)中心（份）市場部（份）PMC部（份）采購部（份）生產(chǎn)部（份）工程部（份）品質(zhì)部（份）倉庫（1份）行政人事部（份）編制審核批準(zhǔn)1冃的1.1查明各項物品、材料、固定

2、資產(chǎn)的可用程度，以達(dá)到有效利用資產(chǎn)的冃的。1.2核對現(xiàn)有存貨、固定資產(chǎn)等與帳上記載的數(shù)目是否一致，以把握公司資產(chǎn)的準(zhǔn)確性。1.3為下期的銷售計劃與牛產(chǎn)計劃提供依據(jù)。1.4最底存量與最高存量的把握。1.5不良品、呆滯品的發(fā)現(xiàn)。1.6確定各項資產(chǎn)的真實價值，以利成木的核算。2適用范圍2.1材料；2.2在制品；2.3半成品；2.4成品；2.5積物料消耗品（以制造費用入帳的物料消耗品）；2.6低值易耗品；2.7固定資產(chǎn)。3職責(zé)與權(quán)限3.1盤點委員會：由總裁任主任，各部門主管為成員，主導(dǎo)指揮盤點工作。3.2初盤：由各部門自行安排人員，按3人1組進(jìn)行編排。3.3復(fù)盤

3、：由盤點委員會擬定復(fù)盤人員名冊，按3人1組進(jìn)行編排，其中應(yīng)有原初盤人員1人在內(nèi)進(jìn)行指引。3.4抽盤：由財務(wù)、審計部門及各部門主管2人1組進(jìn)行編排，進(jìn)行抽査，具體名冊山盤點委員會擬定。4定義（無）5程序5.1實施時間5.1.1每年進(jìn)行兩次大盤點，分別為6月30日及12月31H；每月28日或30日進(jìn)行小盤點（主要針對倉庫和生產(chǎn)部）；5.1.2盤點之日全工廠停工一天；5.1.3初盤應(yīng)于盤點日上午完成，復(fù)盤應(yīng)于下午完成，抽盤應(yīng)在當(dāng)天完成。5.2盤點前準(zhǔn)備及注意事項5.2.1各部門應(yīng)召開準(zhǔn)備會議，擬制盤點計劃、初盤人員名冊等;5.2.2按培訓(xùn)汁劃進(jìn)行盤點培訓(xùn)；5.

4、2.3各部門應(yīng)于一周內(nèi)陸續(xù)進(jìn)行整理、整頓、清掃、清潔工作，對盤點困難較大的部分可以提前一周預(yù)盤；5.2.4盤點前一周通知各供應(yīng)商在盤點日停止送貨，通知客戶當(dāng)天停止出貨；5.2.5所有帳目應(yīng)在盤點日前一天完成；5.2.6進(jìn)貨待處理未入帳之物品應(yīng)置于進(jìn)貨待處理區(qū)，不列入盤點；5.2.7呆滯廢料應(yīng)事前予以分開；5.2.8生產(chǎn)線于盤點前一周內(nèi)將所剩的物料全部整理陸續(xù)退倉，已經(jīng)出倉而未經(jīng)使用的材料應(yīng)辦理退倉手續(xù)；5.2.9生產(chǎn)線停工后，應(yīng)進(jìn)行清線工作，即將停工后生產(chǎn)線上所有在制品完工，不允許生產(chǎn)線上殘留在制品，然后進(jìn)行整理、整頓工作；5.2.10已完成的在制品應(yīng)于

5、盤點日前入倉；5.2.11生產(chǎn)線盤點的項目還包括-：5.2.11.1暫時無法修好的在制品；5.2.11.2各試驗室的半成品、成品。5.2.12各固定資產(chǎn)應(yīng)于盤點前一天由使用人員擦拭清潔，并作好標(biāo)識；5.2.13賬外資產(chǎn)或閑置設(shè)備均應(yīng)于標(biāo)識注明；5.2.14已報廢之固定資產(chǎn)應(yīng)于一周內(nèi)整理至指定區(qū)域。5.3盤點的實施5.3.1材料盤點按A、B、C物質(zhì)分類法進(jìn)行；5.3.2外發(fā)加工材料會同采購部人員前往供應(yīng)商處，或委托供應(yīng)商清點實際數(shù)量；5.3.3初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，并將盤點表交給復(fù)盤人員；5.3.4復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤

6、人員不應(yīng)受到初盤之影響；5.3.5復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員尋找差異原因，確認(rèn)后記錄于《盤點表》上；5.3.6抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤,A.B.C類物質(zhì)抽查比例為5：3：2。5.4盤點后工作5.4.1帳目；5.4.2盤點抽查，均未發(fā)現(xiàn)問題后，將抽盤數(shù)量記錄于《盤點表》上，與帳目核對；5.4.3差錯率：5.4.3.1固定資產(chǎn)差錯率為0；5.4.3.2A類物質(zhì)差錯率為0.5%以下；5.4.3.3B類物質(zhì)差錯率為1%以下；5.4.3.4C類物質(zhì)差錯率為2%以下。5.4M復(fù)盤與初盤在差錯率規(guī)定以上者，均需再次盤點一次，經(jīng)初盤、復(fù)盤人員共同確認(rèn)后

7、，再經(jīng)抽盤組人員核實后了，以記錄；5.4.5盤點后第二天賬務(wù)人員需做好盤點表送交財務(wù)部門；5.4.6檢查呆料比重是否過高，并設(shè)法降低；5.4.7檢查存貨周轉(zhuǎn)率高低，存料金額是否過大，當(dāng)造成財務(wù)負(fù)擔(dān)過大時，予設(shè)法降低庫存量；5.4.8物料供應(yīng)不續(xù)率有多大，過大時應(yīng)設(shè)法強化物料計劃與倉庫管理以及采購的配合；5.4.9料架、倉儲、物料存放地點是否影響到物料管理績效，若有影響，應(yīng)設(shè)法改進(jìn)；5.4.10成品成本中物料成本比例是否過大，過大時應(yīng)予探討采購價格偏高的原因，并設(shè)法降低采購價格或設(shè)法尋找廉價的代用品；5.4.11物料盤點工作完成后，所發(fā)生的差額錯誤、變質(zhì)、

8、呆滯、盈虧、損耗等結(jié)果，應(yīng)分別予以處理，并分析原因，提岀糾正及預(yù)防措施，防止以后