內控與合規(guī)年征文

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1、內控與合規(guī)年征文內控是內部控制的簡稱。指一般公司企業(yè)內部的控制運作。我國財政部對內部會計控制做了如下的定義：內部會計控制是指單位為了提高會計信息質量，保護資產的安全、完整，確保有關法律法規(guī)和規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行等而制定和實施的一系列控制方法、措施和程序。銀行的合規(guī)文化是根據巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風險衍生出來的關于銀行如何規(guī)避此類風險的管理方式的一種界定。合規(guī)文化就是為了保證一個單位、一個團隊里的所有成員都能夠自覺做到依法合規(guī)，而在單位內、團隊里確立合規(guī)的理念、倡導合規(guī)的風氣、加強合規(guī)的管理、營造合規(guī)的氛

2、圍，形成一種良好的軟環(huán)境。一、近年來，農村信用社在以省聯社的指導下，通過不斷努力，各項業(yè)務得到了又好又快的發(fā)展。同時，農村信用社目前正處于轉變發(fā)展方式的重要關口，加強合規(guī)性建設，培育合規(guī)文化，全面提高風險防范意識，從而提升經營管理水平已成為農村信用社今后的努力方向。1、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經營是對金融企業(yè)的必然要求。金融企業(yè)自身工作性質、經營產品以及金融服務的特殊性，決定了它的風險性大、規(guī)范性強，對合規(guī)經營、合規(guī)管理的要求比較高。金融企業(yè)一旦因不合規(guī)發(fā)生問題，就可能造成不良的社會影響和巨大的經濟損

3、失?？梢哉f，合規(guī)是金融企業(yè)的根本所在，沒有合規(guī)作保障，金融企業(yè)就無法生存和發(fā)展。農村信用社由于歷史的、體制的原因，合規(guī)意識、合規(guī)經營、合規(guī)管理，相比其它商業(yè)銀行和金融機構都有較大差距，以人情、經驗和習慣代替制度的問題比較普遍，合規(guī)文化建設任重而道遠。2、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經營是農村信用社又好又快發(fā)展的有力保證。強化合規(guī)理念，完善規(guī)章制度，熟悉法律規(guī)定，讓每個人都自覺養(yǎng)成依法辦事、合規(guī)經營的良好習慣，在全轄營造規(guī)范、謹慎、誠信、嚴格的良好氛圍，盡最大可能避免盲目經營、違規(guī)操作等問題的發(fā)生，是推動農

4、村信用社改革發(fā)展的又一實際步驟和重大舉措，對于農村信用社又好又快發(fā)展，必將起到積極的促進作用和有力的保證作用。同時，培育合規(guī)文化、強化合規(guī)管理，也有利于在社會上和公眾中樹立農村信用社的良好形象。3、培育合規(guī)文化是預防案件風險和經營風險的根本舉措。要開展合規(guī)文化建設活動，就是要緊密配合案件防范長效機制建設，變堵為疏，變被動為主動，將檢查處理與正面引導相結合，著眼源頭，綜合治理，從根本上扭轉案件高發(fā)、損失巨大的局面，真正讓農信社走上安全、穩(wěn)健、快速的發(fā)展軌道。二、培育合規(guī)文化、強化合規(guī)經營需要做到以下幾

5、點：1、立足學習教育平臺，提升合規(guī)操作意識。一是要積極開展合規(guī)文化知識學習。要組織農信社員工學習有關法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和農信社內部規(guī)章制度，讓員工知法懂法，以增強合規(guī)經營意識，并將這種意識滲透到日常的業(yè)務操作當中，并在實踐操作來加深職工對合規(guī)的理解和認識；二是要定期對員工進行系統(tǒng)性、針對性、專業(yè)性的合規(guī)培訓，如開展學習反洗錢法、案件專項治理講評、新業(yè)務操作流程等培訓活動，使員工及時了解風險動態(tài)，掌握規(guī)避經營風險的方法，形成合規(guī)文化的氛圍。2、構筑制度建設平臺，夯實合規(guī)管理基礎。不斷健全和完善農信社內

6、控管理制度是創(chuàng)建農信社合規(guī)文化的基層工程。一是要進一步規(guī)范業(yè)務流程。應對現有的規(guī)章制度進行梳理和完善，重點完善信貸管理、授權分責、成本費用控制、財務管理、不良貸款問責等規(guī)章制度，讓制度管理覆蓋每一個工作崗位和環(huán)節(jié)；二是要建立合規(guī)的內控管理體系。內控制度的建設需要有完整的內控體系進行統(tǒng)一協(xié)調和管理。3、建立有效的合規(guī)經營激勵約束機制。以往，由于對合規(guī)風險管理的重視不足，激勵約束機制相對比較欠缺，褒獎力度較小，懲罰措施較輕。一般情況下，只要沒有損失或案件，對違規(guī)人員往往只采取教育和限期整改等措施，很少進

7、行嚴厲處分，對于造成損失或釀成案件的人員，處罰也不夠嚴厲，懲戒作用有限。合規(guī)文化要求，銀行內部必須具有清晰的責任制和問責制，以及相應的激勵約束機制，形成所有員工理所當然要為其從事的職業(yè)和所在崗位的工作負責任的氛圍，充分體現銀行倡導合規(guī)和懲處違規(guī)的價值觀念。通過培育合規(guī)文化，做到人人講合規(guī)、處處顯合規(guī)，將各種隱患消滅在萌芽狀態(tài)，強化合規(guī)經營的必要性、重要性，使農信社風險防范能力全面提高，鑄就農信社發(fā)展的基石。