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《資產(chǎn)管理財務(wù)審批報銷流程和制度》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、安贏資產(chǎn)管理財務(wù)審批報銷流程及制度為了加強公司成本費用管理，減少不必要的開支，盡可能的實現(xiàn)公司利潤最大化，公司費用開支必須遵循’費用與收入比’、’計劃總額控制’、’先申報、審批，后支出、報銷’的原則，必須堅持憑有效票據(jù)報銷的指導(dǎo)思想。有效票據(jù)主要指內(nèi)容填寫齊全、大小寫金額一致、票面完整、清晰的正規(guī)發(fā)票、收據(jù)。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。所謂正規(guī)收據(jù)是指在收據(jù)上部蓋有財政局統(tǒng)一監(jiān)制的章,且從稅務(wù)局購入的收據(jù)。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機構(gòu)在取得營業(yè)收入時開具的,以此確認(rèn)收入
2、實現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項往來收訖一種證明，不列入收入范疇。在發(fā)生費用支出時應(yīng)主動索取發(fā)票（對于匯總發(fā)票,在報銷時須附上銷售清單,清單應(yīng)列明購入商品時間、名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等詳盡信息）。第一條現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在”摘要'處填寫報銷內(nèi)容及金額,由部門經(jīng)理審核、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。第二條申購物品須事先填制《物品申購單》，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在1000元以上（含1000元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室
3、辦理登記后財務(wù)核報。第三條員工因工作需要開車外出聯(lián)系工作或接送客戶，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。出車補助每公里1元。（湖南境內(nèi)可開車，湖南境外另選交通工具）第四條業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應(yīng)事先填制《招待費申請單》，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷前須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。第五條市外差旅費：員工因公赴外省、市出差應(yīng)事先填制《出差申請單》，路程超過六小時及需要過夜的可購買火車票;遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申
4、請單》上說明,經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的申請單。第六條員工參加有關(guān)于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至辦公室登記備案,所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。具體程序要求：一、費用申請1、費用發(fā)生均應(yīng)事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發(fā)生部門或分管領(lǐng)導(dǎo)對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準(zhǔn)。2、費用申請需辦理現(xiàn)金預(yù)借的及申請轉(zhuǎn)帳支票的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務(wù)部審核,財務(wù)部長審批后辦理借款。3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，
5、經(jīng)部門或分管領(lǐng)導(dǎo)進行申請審批，并總經(jīng)理審批后辦理預(yù)借現(xiàn)金。（借支人必需用發(fā)票或消費憑證來換取本人借支單）4、招待費：因公對外發(fā)生的交際應(yīng)酬費，除總經(jīng)理與外聯(lián)部實報實銷以外,其他部門一律沒有報銷。二、費用審核1、費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)填制報銷憑證，履行報銷手續(xù),當(dāng)月費用在當(dāng)月辦理報銷，特殊情況可另行處理。2、現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證（在背面注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間），如有費用申請，應(yīng)附經(jīng)批準(zhǔn)的《費用申請單》。3、報銷憑證根據(jù)對應(yīng)的金額，依照相應(yīng)的審批權(quán)限，經(jīng)相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，方可提交報
6、銷。經(jīng)本部門審核或經(jīng)辦公室復(fù)審的報銷憑證,可提交財務(wù)部門審核報銷。4、費用審核原則上應(yīng)在收到報銷憑證3個工作日內(nèi)完成并由審核人簽名。5、審核內(nèi)容包括:費用報銷是否經(jīng)費用發(fā)生部門經(jīng)理或分管領(lǐng)導(dǎo)審批；需辦公室復(fù)審的費用是否已經(jīng)審核；報銷內(nèi)容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權(quán)限是否在合法授權(quán)范圍及額度內(nèi)；6、在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備,憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應(yīng)退回，由經(jīng)辦人補辦后重新提交審核。三、費用報銷1、經(jīng)業(yè)務(wù)部門、辦公室、財務(wù)部費用審核人員審核完畢的報銷憑證可以交財務(wù)部出納辦理現(xiàn)金報銷或付款。2、現(xiàn)金報銷由財務(wù)部出納付款，
7、費用發(fā)生前借支現(xiàn)金的，由出納根據(jù)《借款單》計算，在扣除借支金額后付款或收回剩余現(xiàn)金。3、報銷憑證由財務(wù)部會計按順序編制并妥善保管。四、報銷憑證1、《費用報銷單》費用項目應(yīng)明確、填寫齊全、不得混報；2、差旅費報銷應(yīng)填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》、《出差報告》、相關(guān)的交通、住宿、餐費等發(fā)票原件。3、招待費報銷應(yīng)填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關(guān)費用發(fā)票原件；4、大額支出報銷需附合同復(fù)印件、相關(guān)費用發(fā)票原件5、定期費用支出，如水電雜費、房租、電話費等需發(fā)票原件；合同由財務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。北京安贏資產(chǎn)管理常德辦事處2018.8.4財務(wù)
8、部
