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《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在教育資源-天天文庫。
1、網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理手續(xù)（試行）壹壹清算科目及清算賬戶一、會(huì)計(jì)科目（一）存款類科目政策性銀行存款；商業(yè)銀行存款；信用社存款；其他存款。以上各存款科目核算銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存放在人民銀行的準(zhǔn)備金和經(jīng)批準(zhǔn)后存放在人民銀行的款項(xiàng)。其他存款科目核算直接接入非銀行機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用收支。（二）聯(lián)行類科目1．小額支付往來本科目核算網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)付款清算行和收款清算行通過網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算往來款項(xiàng)，余額軋差反映。年終，本科目余額全額轉(zhuǎn)入“支付清算資金往來”科目，余額為零。2．支付清算資金
2、往來本科目核算網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)付款清算行和收款清算行通過網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)辦理的支付結(jié)算匯差款項(xiàng)。年終，“小額支付往來”科目余額核對準(zhǔn)確后，結(jié)轉(zhuǎn)至本科目，余額軋差反映。二、賬戶設(shè)置6（一）“小額支付往來”、“支付清算資金往來”科目按人民銀行分支機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)營業(yè)部門分設(shè)賬戶；（二）存款類科目按直接接入銀行機(jī)構(gòu)、直接接入非銀行機(jī)構(gòu)分設(shè)賬戶。壹網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)一、網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)處理包括兩個(gè)階段：發(fā)起業(yè)務(wù)階段和處理業(yè)務(wù)回執(zhí)階段。（一）發(fā)起網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)的處理1、付款（清算）行的處理付款（清算）行
3、接受付款人的付款請求，檢查賬戶狀態(tài)、余額，檢查通過后進(jìn)行行內(nèi)賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：××存款—××戶貸：待清算支付款項(xiàng)付款清算行組網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)報(bào)文，加編數(shù)字簽名后發(fā)送網(wǎng)銀中心，并標(biāo)記該業(yè)務(wù)處理狀態(tài)為“已發(fā)送”。2、網(wǎng)銀中心的處理網(wǎng)銀中心收到付款清算行發(fā)送的網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)報(bào)文，檢查報(bào)文格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、收(付)款清算行賬戶狀態(tài)并核驗(yàn)數(shù)字簽名無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)收款清算行；檢查未通過的，做拒絕處理。3、收款清算行的處理6收款清算行前置機(jī)收到網(wǎng)銀中心轉(zhuǎn)發(fā)的網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)報(bào)文，檢查報(bào)文格式無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)；
4、檢查未通過的，做拒絕處理。1、收到拒絕通知的處理付款清算行、網(wǎng)銀中心等各節(jié)點(diǎn)收到已拒絕通知，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)狀態(tài)。付款清算行應(yīng)對已拒絕的業(yè)務(wù)作相應(yīng)處理。（二）網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)的處理1、收款清算行的處理收款清算行行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)收到網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)報(bào)文后實(shí)時(shí)核驗(yàn)數(shù)字簽名并檢查收款人賬號、戶名及賬戶狀態(tài)，根據(jù)檢查結(jié)果形成“已確認(rèn)”或“已拒絕”的網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)回執(zhí)，加編數(shù)字簽名后實(shí)時(shí)發(fā)送網(wǎng)銀中心。2、網(wǎng)銀中心的處理網(wǎng)銀中心收到收款清算行發(fā)來的網(wǎng)銀貸記回執(zhí)報(bào)文，進(jìn)行合法性檢查并核驗(yàn)數(shù)字簽名。核驗(yàn)無誤且業(yè)務(wù)狀態(tài)為“
5、已確認(rèn)”的，立即進(jìn)行凈借記限額檢查；核驗(yàn)失敗的做拒絕處理。凈借記限額檢查通過的，實(shí)時(shí)納入軋差處理，并對該業(yè)務(wù)標(biāo)記“已軋差”狀態(tài)后組軋差通知報(bào)文，加編數(shù)字簽名，發(fā)送至付款清算行、收款清算行；凈借記限額檢查未通過做拒絕處理。網(wǎng)銀中心收到業(yè)務(wù)狀態(tài)為“已拒絕”的網(wǎng)銀貸記回執(zhí)報(bào)文，標(biāo)記業(yè)務(wù)處理狀態(tài)為“已拒絕”，通知付款清算行。網(wǎng)銀中心做拒絕處理的，標(biāo)記業(yè)務(wù)處理狀態(tài)為“已拒絕”，同時(shí)通知付款清算行和收款清算行。61、各節(jié)點(diǎn)對各類通知的處理網(wǎng)銀中心、付款清算行、收款清算行收到“已拒絕”、“已軋差”和“已清算”
6、通知后，修改業(yè)務(wù)狀態(tài)，并作相應(yīng)處理。（1）網(wǎng)銀中心收到軋差凈額“已清算”通知，修改相應(yīng)業(yè)務(wù)的狀態(tài)，通知付款清算行和收款清算行。（2）付款清算行收到各類通知時(shí)，相應(yīng)進(jìn)行如下處理：l付款清算行收到“已拒絕”的通知時(shí)，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。付款清算行行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)賬務(wù)處理完后，標(biāo)記網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)為“已拒絕”，并通知付款人。會(huì)計(jì)分錄為：借：××存款—××戶（紅字）貸：待清算支付款項(xiàng)（紅字）l付款清算行收到“已軋差”的通知時(shí)，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)修改相應(yīng)網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)。l付款清算行收到“
7、已清算”的通知時(shí)，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：存放中央銀行款項(xiàng)（3）收款清算行收到各類通知時(shí)，相應(yīng)進(jìn)行如下處理：l收款清算行收到“已軋差”的通知時(shí)，行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)修改相應(yīng)網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)的處理狀態(tài)，并進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：待清算支付款項(xiàng)貸：××存款—××戶l收款清算行收到“已清算”的通知時(shí)，6行內(nèi)業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)進(jìn)行賬務(wù)處理。會(huì)計(jì)分錄為：借：存放中央銀行款項(xiàng)貸：待清算支付款項(xiàng)二、網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)網(wǎng)銀貸記業(yè)務(wù)處理包括兩個(gè)階段：發(fā)起業(yè)務(wù)階段和處理業(yè)務(wù)回執(zhí)階段。（一）
8、發(fā)起網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)的處理1、收款（清算）行的處理收款（清算）行接受收款人的收款請求，檢查賬戶狀態(tài)，檢查無誤后組網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)報(bào)文，加編數(shù)字簽名后發(fā)送網(wǎng)銀中心，并標(biāo)記該業(yè)務(wù)處理狀態(tài)為“已發(fā)送”。2、網(wǎng)銀中心的處理網(wǎng)銀中心收到收款清算行發(fā)來的網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)，檢查報(bào)文格式、業(yè)務(wù)權(quán)限、收(付)款清算行賬戶狀態(tài)并核驗(yàn)數(shù)字簽名無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)付款清算行；檢查未通過的，做拒絕處理。3、付款清算行的處理付款清算行收到網(wǎng)銀中心發(fā)來的網(wǎng)銀借記業(yè)務(wù)報(bào)文，檢查報(bào)文格式無誤后，轉(zhuǎn)發(fā)行內(nèi)業(yè)務(wù)系統(tǒng)；檢查未通過的，做拒絕處理。4、收到拒
