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1、2007年度綜合財務分析報告報告目錄摘耍：公司整體財務狀況一、資產負債狀況分析1、資產變動與結構分析2、流動資產變動與結構分析3、應收款項變動分析4、存貨變動分析5、固定資產變動與結構分析6、資本結構變動與結構分析7、流動負債變動與結構分析8、長期資本變動與結構分析二、利潤狀況分析三、財務效益狀況分析四、資產運營狀況分析五、償債能力狀況分析六、發(fā)展能力狀況分析七、杜邦財務綜合分析財務分析報告摘要：公司整體財務狀況2007年12月，莆口公司實現主營業(yè)務收入為12500000元；營業(yè)利潤為2785000元;凈利潤為2379010元；資產總計8093645元，其中：貨幣資金為
2、820745元，應收賬款為598200元，存貨為2574700元；負債合計為2705744元，股東權益合計為5000000元。一、資產負責狀況分析1、資產變動與結構分析2007年12月，莆田公司資產總額為8093645元，比上期的8401400元，減少3.66%O在資產構成中，流動資產占比：51.21%,流動資產占比比較高，它的盈利能力和周轉效率對公司的經營狀況起彩響比較大;長期投資占比：3.09%,固定資產占比:27.56%,無形資產及其他資產占比:18.14%；而上期上述指標分別為56.55%,2.98%,13.09%,27.38%.說明本期比上期資產減少了。但資產
3、減少既可能是負債減少的原因，也可能是所有者權益減少的原因。這里是負債減少了。2、流動資產變動與結構分析流動資產總額為4144645元，比上期的4751400元，減少12.77%。在流動總產結構中，貨幣性資產占比為19.8%,應收票據占比1.11%,應收賬款占比為14.43%,存貨占比為62.12%,待攤費用占比為0.00%,其它資產占比為2.41%；而上期上述指標分析分別為：29.60%,5.18%,6.29%,54.30%,2.10%,2.42%。縱觀流動資產變化可以看出：應收賬款和存貨增長幅度較大，說明公司目前經營壓力確實較大。3、應收款項變動分析在應收款項項目分析
4、中，可以看出應收賬款為598200元，占比85.07%,預付賬款為100000元，占比14.22%,其它應收款為5000,占比為0.71%；而上期上述指標分別為299100元，74.02%；100000元，24.75%；5000元，1.23%。從各項較上期相比較而言，應收賬款大幅增加，其余兩項沒變。有可能存在上級單位占用款問題或調節(jié)利潤問題。4、存貨變動分析在存貨搭配分析屮，可以看出存貨為2574700元，主營業(yè)務成本為7500000元，而上期上述指標分別為2580000元，6200000元從單項較上期相比較而言，存貨和主營業(yè)務成木增加。5、固定資產變動與結構分析固定資
5、產原價為2401000元，累計折III170000元，固定資產凈值2231000元，在建工程728000元，而上期上述指標分別為1500000元，400000元，1100000元，1500000元。從單項較上期相比較而言：固定資產凈值增加，在建工程減少。固定資產增加主要是本期在建工程轉入固定資產及新購各類設備所致，說明該公司的生產能力有所増加。6、資木結構變動與結構分析負債總額為2705744元，所有者權益為5387901元，在資金來源構成中，流財務分析報告摘要：公司整體財務狀況2007年12月，莆口公司實現主營業(yè)務收入為12500000元；營業(yè)利潤為2785000元;
6、凈利潤為2379010元；資產總計8093645元，其中：貨幣資金為820745元，應收賬款為598200元，存貨為2574700元；負債合計為2705744元，股東權益合計為5000000元。一、資產負責狀況分析1、資產變動與結構分析2007年12月，莆田公司資產總額為8093645元，比上期的8401400元，減少3.66%O在資產構成中，流動資產占比：51.21%,流動資產占比比較高，它的盈利能力和周轉效率對公司的經營狀況起彩響比較大;長期投資占比：3.09%,固定資產占比:27.56%,無形資產及其他資產占比:18.14%；而上期上述指標分別為56.55%,2.
7、98%,13.09%,27.38%.說明本期比上期資產減少了。但資產減少既可能是負債減少的原因，也可能是所有者權益減少的原因。這里是負債減少了。2、流動資產變動與結構分析流動資產總額為4144645元，比上期的4751400元，減少12.77%。在流動總產結構中，貨幣性資產占比為19.8%,應收票據占比1.11%,應收賬款占比為14.43%,存貨占比為62.12%,待攤費用占比為0.00%,其它資產占比為2.41%；而上期上述指標分析分別為：29.60%,5.18%,6.29%,54.30%,2.10%,2.42%?？v觀流動資產變化可以看
