建設(shè)資金的籌措及使用

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1、建設(shè)資金籌措和使用一、建設(shè)資金的籌措及規(guī)范和加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、方針政策和基本建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)章制度；依法籌集、撥付使用基本建設(shè)資金，保證工程項(xiàng)目建設(shè)的順利進(jìn)行；做好基本建設(shè)資金的預(yù)算、核算、決算監(jiān)督工作，進(jìn)行建設(shè)資金動(dòng)態(tài)追蹤分析和績(jī)效評(píng)價(jià)工作；加強(qiáng)工程概預(yù)算、決算管理，降低工程造價(jià)，提高投資效益。二、基本建設(shè)資金管理的基本原則1、?？顚Ｓ迷瓌t?；窘ㄔO(shè)資金必須按規(guī)定用于經(jīng)批準(zhǔn)的基本建設(shè)項(xiàng)目，不得截留、擠占和挪用。基本建設(shè)資金要按照中國(guó)人民銀行和財(cái)政局規(guī)定在銀行開(kāi)設(shè)基本建設(shè)資金專戶，

2、實(shí)行專戶存儲(chǔ)，專款專用，確保資金安全，并及時(shí)、足額用于工程項(xiàng)目建設(shè)。2、效益原則?；窘ㄔO(shè)資金的籌集、使用和管理，必須厲行節(jié)約，降低工程成本，防止損失浪費(fèi)，提高資金使用效益。三、資金管理1、建設(shè)資金來(lái)源。建設(shè)資金的來(lái)源包括財(cái)政性資金和自籌資金。(1)財(cái)政性資金。中央財(cái)政撥付等資金形勢(shì)。(2)自籌資金。自籌建設(shè)資金可采取多種方式，主要有經(jīng)營(yíng)積累自由資金、銀行貸2、建設(shè)資金的籌措。(1)財(cái)政性基本建設(shè)資金申請(qǐng)，應(yīng)根據(jù)年度基本建設(shè)支出預(yù)算、年度投資計(jì)劃以及工程建設(shè)的實(shí)際需要，按要求向有關(guān)主管單位提出用款申請(qǐng)計(jì)劃。

3、(2)建設(shè)項(xiàng)目中需自籌建設(shè)資金的，應(yīng)由各單位根據(jù)各個(gè)建設(shè)項(xiàng)目的需要，統(tǒng)籌安排經(jīng)營(yíng)積累自由資金，安排銀行貸款等。四資金使用基本建設(shè)資金按基本建設(shè)程序支付。在項(xiàng)目尚未批準(zhǔn)開(kāi)工以前，經(jīng)上級(jí)主管部門批準(zhǔn),可以支付前期工作費(fèi)用；計(jì)劃任務(wù)書已經(jīng)批準(zhǔn)，初步設(shè)計(jì)和概算尚未批準(zhǔn)的，可以支付項(xiàng)目建設(shè)必須的施工準(zhǔn)備費(fèi)用；已列入年度基本建設(shè)支出預(yù)算和年度基建投資計(jì)劃的施工預(yù)備項(xiàng)目和規(guī)劃設(shè)計(jì)項(xiàng)目，可以按規(guī)定內(nèi)容支付所需費(fèi)用。在未經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)工之前，不得支付工程款。1、實(shí)行合同管理制。建設(shè)工程的勘察設(shè)計(jì)、施工、設(shè)備以及大宗材料采購(gòu)和工程施

4、工監(jiān)理、財(cái)務(wù)監(jiān)理都要依法訂立合同，并符合招投標(biāo)法和政府采購(gòu)法的規(guī)定，各類合同要有明確的質(zhì)量要求和投資控制要求，履約擔(dān)保責(zé)任和違約處罰條款。2、支付基本建設(shè)資金，必須填寫建設(shè)資金支付流轉(zhuǎn)單，相關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人在流轉(zhuǎn)單上蓋章簽字確認(rèn)。3、在工程價(jià)款的支付過(guò)程中，工程進(jìn)度款由財(cái)務(wù)(投資)監(jiān)理審定并出具付款建議書和審定表。4、質(zhì)量保證金按施工合同約定比例或質(zhì)量保修合同規(guī)定的比例提留，在質(zhì)量保證期滿,經(jīng)有關(guān)部門驗(yàn)收合格后，按合同規(guī)定條款支付。五、凡存在下列情況之一的，不予支付基本建設(shè)資金：一、違反國(guó)家法律、法規(guī)和財(cái)

5、經(jīng)紀(jì)律的；二、不符合批準(zhǔn)建設(shè)內(nèi)容的；三、不符合條款規(guī)定的；四、結(jié)算手續(xù)不完備，支付審批程序不規(guī)范的；五、不合理的負(fù)擔(dān)和攤派。六、報(bào)告制度1、重視和加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目財(cái)務(wù)信息管理，建立信息反饋制度。指定專人負(fù)責(zé)信息收集、匯總工作，及時(shí)報(bào)送信息資料。2、報(bào)送的信息資料主要包括反映資金到位和使用情況的月報(bào)、年報(bào)，項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算、項(xiàng)目后的投資效益分析報(bào)告及其他相關(guān)資料等。3、上報(bào)的各種信息資料要求內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)禁弄虛作假。4、建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。工程建設(shè)過(guò)程出現(xiàn)下列情況時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)及時(shí)向分管校領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告：

6、(1)重大質(zhì)量事故；(2)較大金額索賠；(3)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違紀(jì)問(wèn)題；(4)配套資金嚴(yán)重不到位；(5)工期延誤時(shí)間較長(zhǎng)；(6)項(xiàng)目嚴(yán)重超概；(5)其他重大事項(xiàng)。七監(jiān)督管理各級(jí)管理部門要加強(qiáng)對(duì)基木建設(shè)資金的監(jiān)督與檢查，及時(shí)了解掌握資金到位、使用和?工程建設(shè)進(jìn)度情況、督促建設(shè)單位加強(qiáng)資金管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。監(jiān)督管理的重點(diǎn)內(nèi)容如下：（一）資金來(lái)源是否合法，配套資金是否落實(shí)到位；（二）冇無(wú)截留、擠占和挪用；（三）有無(wú)計(jì)劃外工程和超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)；（四）建設(shè)單位管理費(fèi)是否按辦法開(kāi)支；（五）內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度是否健全；（7

7、）應(yīng)上繳的各種款項(xiàng)是否按規(guī)定上繳；（七）是否建立并堅(jiān)持重大事項(xiàng)報(bào)告制度。1、財(cái)會(huì)人員要認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)基本建設(shè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。對(duì)違反制度規(guī)定使用基本建設(shè)資金的行為，財(cái)會(huì)人員應(yīng)及時(shí)提出意見(jiàn)并報(bào)告。財(cái)會(huì)人員明知資金使用不符合規(guī)定，不予制止，又不向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。2、對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要及時(shí)糾正，對(duì)截留、擠占和挪用基本建設(shè)資金，擅自變更投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算以及因工作失職造成資金損失浪費(fèi)的，要追究當(dāng)事人和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。