SAP_外幣評估

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1、....本文主要講述外幣評估系統(tǒng)邏輯和會計實務(wù)的處理。外幣評估,從字面上來講就是期末根據(jù)外匯市場的實際匯率對企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債作重估。通常,外幣評估的范圍包括外幣現(xiàn)金、銀行存款類科目和未清項管理科目(應(yīng)收應(yīng)付等)。對外幣重估的目的是為了期末出具企業(yè)報表時點,反映出企業(yè)實際的資產(chǎn)負(fù)債情況。如果跳過一個月不做外幣重估,次月再做也是OK的。但是漏掉的那個月,三大報表應(yīng)該是不能通過審計的。根據(jù)最新會計準(zhǔn)則,企業(yè)在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時,應(yīng)該當(dāng)采用交易日的即期匯率將外幣金額折算成本位幣金額入賬。如果匯率波動不大,可以采用與交易日即期匯率近似的匯率折算。這個近似匯率

2、就是當(dāng)期平均兌換匯率M。另外,通常還有PEND匯率類型,它是用來月末外匯重估用到的,有效日期一般為月末最后一天。下面開始介紹外幣評估的系統(tǒng)配置和業(yè)務(wù)操作。在講這些內(nèi)容之前,先從實務(wù)層面舉個例子來解釋外幣評估。比如某企業(yè)3月10日出口一批商品到國外,當(dāng)它出具發(fā)票給外國客戶時,財務(wù)記賬:(假如當(dāng)天匯率為8)DR應(yīng)收賬款(客戶)100USD800CNYCR主營業(yè)務(wù)收入100USD800CNY到了3月底時企業(yè)要出具資產(chǎn)負(fù)債表,但仍然沒有收到客戶貨款。假如當(dāng)天匯率為7.5。系統(tǒng)執(zhí)行外幣評估后產(chǎn)生重估憑證:DR財務(wù)費(fèi)用-匯兌損益0USD50CNYCR應(yīng)收

3、賬款調(diào)整0USD50CNY當(dāng)然,如果匯率上升的話,會計分錄則是相反方向。通常,對于外幣現(xiàn)金和銀行存款類科目進(jìn)行重估產(chǎn)生的憑證次月沖回或者不沖回都沒有影響。但是對于像應(yīng)收應(yīng)付這樣的未清項管理科目,應(yīng)該都對重估憑證次月沖回。1.定義外幣重估的匯率類型學(xué)習(xí).參考....如上所示,維護(hù)M平均比率下的兌換和PEND期末評估匯率類型。1.定義評估方法學(xué)習(xí).參考....如圖所示,在定義評估方法時需要指定匯率類型PEND和外幣評估憑證的憑證類型(需要預(yù)先定義)。1.定義評估范圍如圖所示,建立評估范圍01。為其指定上步建立的評估方法1000。貨幣類型為公司代碼

4、貨幣,即表明外幣評估的范圍是公司第一本位幣。2.準(zhǔn)備外幣評估的自動過賬A.首先為外幣現(xiàn)金和銀行存款類科目進(jìn)行配置在此處定義外幣評估后產(chǎn)生的損益相對應(yīng)的會計科目。通常,我們會指定匯率差額代碼EX。而匯率差額代碼EX是在外幣現(xiàn)金和銀行存款類科目主數(shù)據(jù)上定義。如下所示:學(xué)習(xí).參考....指定匯率差額代碼的作用,會在后面講到。請注意。問題:上圖中的“匯總評估科目”有何作用?A.其次為未清項管理科目進(jìn)行設(shè)置學(xué)習(xí).參考....上圖以應(yīng)收賬款1122020201為例進(jìn)行設(shè)置。期末,對該科目進(jìn)行評估產(chǎn)生損失和收益都進(jìn)入6603030000科目(可以分別設(shè)置損

5、失和收益科目,也可以設(shè)置為同一個科目)。資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整1科目是外幣評估到?jīng)_回這個時間段之間所應(yīng)用到的暫時性科目。下面講一下外幣業(yè)務(wù)的處理。1.通常每個月月初財務(wù)都要維護(hù)M和PEND兩種匯率類型2.打開下一個會計期間學(xué)習(xí).參考....打開會計期間為了對未清項管理科目產(chǎn)生的重估憑證在下個期間能夠進(jìn)行沖回而開放。3.執(zhí)行外幣評估指定評估范圍01(01范圍使用提評估方法是1000,它覆蓋了公司代碼貨幣范圍)。評估關(guān)鍵日期表明系統(tǒng)根據(jù)該日期選擇最近的外匯匯率。創(chuàng)建過賬表明評估后會產(chǎn)生憑證。選中重設(shè)評估表明對上次執(zhí)行的評估進(jìn)行沖銷。選中沖銷記賬表明對總賬

6、科目(外幣現(xiàn)金、銀行存款類)的重估憑證次月沖回。學(xué)習(xí).參考....選中此兩項表明是對供應(yīng)商客戶同時進(jìn)行評估。點擊執(zhí)行按鈕,生成會話。1.進(jìn)行SM35執(zhí)行相對應(yīng)的會話學(xué)習(xí).參考....1.關(guān)于外幣現(xiàn)金和銀行存款類科目的重估如圖所示,在該處指定匯率差額代碼EX表明系統(tǒng)會對所有帶有EX的科目進(jìn)行重估。PS:總賬科目是需要選擇的。學(xué)習(xí).參考....實際業(yè)務(wù)操作中,可以將外幣現(xiàn)金、銀行存款和未清項管理科目同時進(jìn)行重估。1.若不給自己設(shè)限,則人生中就沒有限制你發(fā)揮的藩籬。2.若不是心寬似海,哪有人生風(fēng)平浪靜。在紛雜的塵世里,為自己留下一片純靜的心靈空間,

7、不管是潮起潮落,也不管是陰晴圓缺,你都可以免去浮躁,義無反顧,勇往直前,輕松自如地走好人生路上的每一步3.花一些時間,總會看清一些事。用一些事情,總會看清一些人。有時候覺得自己像個神經(jīng)病。既糾結(jié)了自己,又打擾了別人。努力過后,才知道許多事情,堅持堅持,就過來了。4.歲月是無情的,假如你丟給它的是一片空白,它還給你的也是一片空白。歲月是有情的,假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩,它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。你必須努力,當(dāng)有一天驀然回首時,你的回憶里才會多一些色彩斑斕,少一些蒼白無力。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。學(xué)習(xí).參考

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