淺談企業(yè)利用閑置資金理財風(fēng)險及控制

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1、淺談企業(yè)利用閑置資金理財風(fēng)險及控制摘要：在競爭日益激烈的今天，企業(yè)要重視對于閑置資金的利用，為企業(yè)提供更大化的利益。同時也要注意規(guī)避風(fēng)險,從企業(yè)內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理的角度看，企業(yè)應(yīng)按照全面、完整的原則，從企業(yè)整體層面、業(yè)務(wù)層面和保障機(jī)制三方面對閑置資金理財進(jìn)行管理。只有這樣，才能使閑置資金更好的利用，同時使企業(yè)承受的風(fēng)險度降到最低。關(guān)鍵詞：閑置資金理財風(fēng)險控制國內(nèi)很多企業(yè)，特別是一些上市公司及引入PE企業(yè)，存在大量閑置資金在沒有投入生產(chǎn)經(jīng)營活動和投資項(xiàng)目前要進(jìn)行理財。如何在進(jìn)行理財交易行為時，來確保

2、企業(yè)資金安全、控制理財風(fēng)險、維護(hù)企業(yè)股東及企業(yè)的合法權(quán)益及為重要。所以，如何將企業(yè)的閑置資金充分利用，為企業(yè)創(chuàng)造更多的利益，這是當(dāng)今國內(nèi)各大企業(yè)急需解決的問題。本文就企業(yè)利用閑置資金理財以及其內(nèi)部風(fēng)險管理等作出了分析。一、企業(yè)閑置資金理財?shù)哪康募巴緩剑ㄒ唬┢髽I(yè)閑置資金理財?shù)哪康钠髽I(yè)閑置資金理財?shù)哪康闹饕菫樘岣咂髽I(yè)自有資金使用效率，合理利用閑置資金，在保證資金流動性和安全性的基礎(chǔ)上利用部分閑置自有資金進(jìn)行短期保本理財產(chǎn)品投資，增加公司收益。企業(yè)閑置資金理財?shù)闹饕刂颇繕?biāo)為：保證資金的安全性、流動性、收

3、益性、合法性。（二）企業(yè)閑置資金理財途徑企業(yè)閑置資金可以根據(jù)企業(yè)自身承受的風(fēng)險能力來選擇低、中、高不同風(fēng)險投資產(chǎn)品，低風(fēng)險產(chǎn)品包括保本銀行理財產(chǎn)品、貨幣市場基金，中風(fēng)險產(chǎn)品包括債券型基金，高風(fēng)險產(chǎn)品包括混合型基金、股票型基金、股票等。以下介紹幾種企業(yè)常用的理財途徑：1、通知存款當(dāng)企業(yè)有大量資金閑置時，要堅持人休息而資金不休息的理念。碰到節(jié)假日時，企業(yè)可以辦理通知存款業(yè)務(wù)。這種存款業(yè)務(wù)利率水平高于活期存款，在不妨礙單位客戶使用資金的情況下，可獲得穩(wěn)定且較高的利息收益。這種方式作用下，可以讓資金時刻處在流

4、動和增值的過程，并且不會耽誤企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和流動，節(jié)假日前存進(jìn)，節(jié)假日之后就可以取出，投進(jìn)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。2、定期委托代理在企業(yè)的閑置資金存在時間較長時，可以選擇專業(yè)的理財機(jī)構(gòu)代為理財，這種理財方式可以將企業(yè)的資金上風(fēng)集中發(fā)揮出來，而且操縱職員都是專業(yè)人士，運(yùn)用專業(yè)的研究方法進(jìn)行操縱，企業(yè)不用花費(fèi)太多精力就可以輕松獲得回報。3、委托貸款（只針對集團(tuán)下屬企業(yè)）將企業(yè)閑置的資金委托專業(yè)的理財機(jī)構(gòu)，按照與市場利率持平或略低的利率貸款給集團(tuán)旗下的企業(yè)，一方面有助于企業(yè)內(nèi)部更穩(wěn)定的控制和發(fā)展；另一方面，是的

5、企業(yè)閑置資金處于流動和升值過程中，不斷為企業(yè)創(chuàng)造更多的財富和收益。4、銀行理財產(chǎn)品（保本性）銀行接受公司客戶委托，通過銀行間的貨幣市場進(jìn)行資金運(yùn)作，投資對象主要為短期質(zhì)押式逆回購（買進(jìn)返售證券）或者是其他的基金等。交易對象為金融機(jī)構(gòu)，并以國債、金融債和央行票據(jù)作為質(zhì)押，流動性較強(qiáng)，本金和收益的安全性較高。二、企業(yè)閑置資金理財中應(yīng)考慮的主要風(fēng)險影響因素（-）企業(yè)自身承受的風(fēng)險能力要取得資金的收益肯定也是有風(fēng)險的，理財?shù)臈l件之一就是企業(yè)自身要有一定的風(fēng)險承受能力，高收益伴隨著高風(fēng)險，低風(fēng)險意味著低收益。所

6、以，一定要客觀公正的評估自身的風(fēng)險承受能力，假如企業(yè)風(fēng)險的承受能力比較弱，就選擇安全性較高的投資種類，比如銀行儲蓄、購買保險、基金、國債等投資方式。假如自身的風(fēng)險承受能力較強(qiáng)，可以將資金投進(jìn)股票等金融市場獲得更高的收益，或者購買收益更高的信托和開放式基金等。（二）公司自身的理財能力企業(yè)應(yīng)該清楚的了解到這一點(diǎn)，客觀公正的判定自身理財?shù)乃健＜偃缱陨聿痪邆淅碡數(shù)膶?shí)力，最好是選擇專業(yè)的理財機(jī)構(gòu)或者銀行，在專業(yè)理財機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下購買引進(jìn)投資產(chǎn)品，或者直接將資金交給委托代理機(jī)構(gòu)，自己不用花費(fèi)太多的經(jīng)理就可以輕松獲

7、得收益。假如自身具備理財?shù)耐顿Y實(shí)力，可以自主理財，可以根據(jù)企業(yè)自身的特點(diǎn)選擇適合自己的理財產(chǎn)品，但是在這種情況下，企業(yè)會花費(fèi)大量的精力放在投資理財上，或多或少都會影響企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營?；蛘咂髽I(yè)可以建立自己的投資公司，主營業(yè)務(wù)就是負(fù)責(zé)理財和投資，將自己企業(yè)的閑置資金進(jìn)行專業(yè)有效的理財。這樣既可以省下理財代理費(fèi)用和中介費(fèi)用，也可以促使投資公司以企業(yè)利益最大化為目標(biāo)，有效避免理財機(jī)構(gòu)為了自己的利益使被委托人受損的情況出現(xiàn)，從而更大的挖掘企業(yè)價值，為企業(yè)賺取更多的利潤。（三）閑置資金可用于理財?shù)臅r間企業(yè)的資

8、金閑置時間要事先確定清楚，不能夠影響到項(xiàng)目的投資或者公司整體的運(yùn)營。在進(jìn)行理財之前最重要的是先確定企業(yè)的資金閑置是多長時間。假如企業(yè)的資金閑置時間比較短，只是節(jié)假日或者雙休日，就要選擇資金回收周期較短的投資項(xiàng)目，比如前面提到的企業(yè)通知存款等，只有這樣才能在盡可能短時間內(nèi)回收資本本金和盡可能大的收益，進(jìn)行正常的生產(chǎn)經(jīng)營。假如閑置時間較長，可以選擇投資周期較長的投資品種。比如購買國債、開放式基金、長期儲蓄、購買保險等，既可以保證資金的安全增值，也可以在有效的