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《淺析郵儲銀行小額信貸風險的監(jiān)督檢查機制》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內(nèi)容在工程資料-天天文庫。
1、淺析郵儲銀行小額信貸風險的監(jiān)督檢查機制中圖分類號：F832文獻標識碼：A文章編號：1672-3791(2014)03(c)-0222-01郵儲銀行太原分行在加快推進小額貸款跨越式發(fā)展的進程中，嚴格執(zhí)行政府部門以及銀行內(nèi)部的相關規(guī)定，嚴格按照郵儲銀行的內(nèi)部風險控制制度開展和關工作，盡最大努力滿足廣大客戶的需求。由于郵儲銀行的小額信貸業(yè)務起步較晚，該行的小額信貸業(yè)務開展以后在大中小城市以及農(nóng)村地區(qū)發(fā)展迅速，貸款發(fā)放的速度過快，貸款無法得到很好的保障，各種風險問題開始顯現(xiàn)出來。在產(chǎn)生風險問題的原因中，小額信貸風險的監(jiān)督檢
2、查制是重要的原因。1郵儲銀行小額信貸風險監(jiān)督檢查機制中的不足1.1內(nèi)部監(jiān)管部門的權威性以及獨立性不夠郵儲銀行還不具備完善的審計系統(tǒng)，很難達到內(nèi)部審計在公司屮所應有的重要地位，銀行內(nèi)部審計不能行使有效權力，其他部門也不能提供支持與配合。郵儲銀行分支機構將內(nèi)部監(jiān)管部門劃給直屬行長，內(nèi)部監(jiān)督的工作人員也是由直屬行長決定，這阻礙了審計活動的順利開展，削弱了銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的作用和功能。1.2內(nèi)部監(jiān)管體系不夠健全郵儲銀行缺乏整體改革的持續(xù)性與針對性；缺少科學的量化方法和模型；缺少程序評價與檢査的合理統(tǒng)一；此外，在銀行層次結構
3、方面，缺少對各支行、分行的綜合評價，因此，內(nèi)部控制缺少一定的微觀基礎。并且，銀行的內(nèi)部監(jiān)督政策實施范圍較窄、履職滯后，不能有效監(jiān)查銀行的運營過程，使得出現(xiàn)的問題難以及吋得到解決。1.3內(nèi)部監(jiān)督力量不夠總體說來，郵儲銀行缺乏專業(yè)的內(nèi)部監(jiān)督人才，在審計人員中,真正掌握信息技術的人更少，內(nèi)部監(jiān)管工作人員的素質水平還達不到較高要求，并且銀行的審計方法和理念都比較落后。郵儲銀行內(nèi)部教育機制以及培訓機制還需要進一步健全。2完善郵儲銀行小額信貸風險監(jiān)督檢查機制2.1加強對內(nèi)部控制進行綜合評價銀行的內(nèi)部控制體系評價是解決銀行內(nèi)部控
4、制系統(tǒng)脆弱性的操作基礎以及技術基礎。因此，郵儲銀行需要加強內(nèi)控體系的建設程度，定期檢查內(nèi)部控制系統(tǒng)的建設情況以及內(nèi)部控制手段的執(zhí)行力度，并加以評估。從而保證內(nèi)部控制得以有效開展，使得工作人員及時發(fā)現(xiàn)并處理內(nèi)部控制系統(tǒng)中所存在的缺陷和不足。此外，郵儲銀行太原分行需要加大對基層分支機構的評價力度，加大重要崗位以及重要業(yè)務的檢查力度，深度挖掘、拓寬檢查范圍、增大檢查頻率，從而及時發(fā)現(xiàn)并控制風險點。2.2保持監(jiān)控部門的獨立權威性郵儲銀行需要保持監(jiān)控部門的獨立權威性以確保內(nèi)部控制各項制度的有效運行。郵儲銀行內(nèi)部控制體系的建設
5、和執(zhí)行部門，應該與內(nèi)部控制體系的評價和監(jiān)管部門分離開來。郵儲銀行應該建立獨立運作、隸屬總行直接領導的內(nèi)部審核體系，采取垂直管理手段對全行審計監(jiān)督部門加以管理。同時，根據(jù)經(jīng)濟區(qū)域建立監(jiān)控機構，并且由總行監(jiān)事會以及內(nèi)部監(jiān)督部門派駐工作人員。此外，郵儲銀行內(nèi)部審計部門應該加強自身建設，保持高度的權威性以及足夠的獨立性，加強對各類問題的檢查工作以及整改工作。嚴厲打擊違反風險管理以及內(nèi)部控制的行為，把其對郵儲銀行的內(nèi)部控制以及實施效果的評價結果向董事會、審計委員會、監(jiān)事會定期匯報。此外，郵儲銀行監(jiān)管部門還應該量化監(jiān)控指標，為
6、評判監(jiān)控對象提供理論依據(jù)，通過科學的獎懲機制來引導員工，從而為銀行爭取利益。2.3完善銀行內(nèi)部的審計制度郵儲銀行所開展的內(nèi)部審計工作，就是對銀行的財務信息、內(nèi)部控制的有效性以及銀行經(jīng)營效率進行綜合評價。一方面，內(nèi)部審計是內(nèi)部控制的一種方法，通過采取內(nèi)控活動的檢查、監(jiān)督以及評價方法，為日常管理工作提供參考，從而使得內(nèi)部控制系統(tǒng)得以完善；另一方面，內(nèi)部審計過程是太原分行內(nèi)部控制體系的重要組成程序，只有完善內(nèi)部審計機制，才能夠保證內(nèi)部控制工作取得有利結果。所以說，需要加強郵儲銀行內(nèi)部的審計監(jiān)督管理，進一步完善內(nèi)部審計機制
7、。建立健全郵儲銀行的內(nèi)部審計機制需要做到以下幾點：第一，適當性。這要求太原分行內(nèi)部審計人員需要具有充分的配備。不僅要使內(nèi)部審計人員滿足銀行業(yè)務需要，保證從事檢查監(jiān)督的工作人員足夠充分，從而提高內(nèi)部審計工作的開展效率；而且需要給審計人員配備適當?shù)难b備，要求內(nèi)部審計工作人員具有專業(yè)知識和能力，具備職業(yè)道德并且具有很高的職業(yè)索質，審計人員在工作過程中應該認真負責，具有風險識別能力，并能夠及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控執(zhí)行過程中的問題。第二，合理性。內(nèi)部審計工作人員的設立需要符合常理。首先郵儲銀行內(nèi)部審計部門應該直接向銀行的監(jiān)事會、董事會和
8、高級管理層匯報工作，獨立于銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行與建設部門；其次，郵儲銀行內(nèi)部審計部門應該具備權威性，保持其在商業(yè)銀行中的較高地位；最后，按照郵儲銀行實際情況設立審計委員會，并且對董事會負責。第三，完善內(nèi)部質量控制體系。郵儲銀行在實行內(nèi)部控制制度過程中，還需要建立完善的審計工作人員的監(jiān)督指導制度、審計計劃的管理制度以及審計報告的審定制度。第四，充分的授權。郵儲銀
