風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理

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1、風(fēng)險(xiǎn)管理與公司治理摘要：完善的公司治理是內(nèi)部治理機(jī)制與外部治理機(jī)制的結(jié)合。完善的公司治理是增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力的重要保證。公司治理從來(lái)沒(méi)有像現(xiàn)在這樣受到廣泛的關(guān)註和重視，人們認(rèn)識(shí)到隻有建立一套完整的治理系統(tǒng)，才能徹底解決舞弊、腐敗和管理不當(dāng)?shù)膯?wèn)題。在這一系統(tǒng)中，風(fēng)險(xiǎn)管理是必不可少的組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)並設(shè)計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，其核心是將沒(méi)有預(yù)計(jì)到的未來(lái)事項(xiàng)的影響控制在最低程度。風(fēng)險(xiǎn)管理要有一個(gè)適時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織和制定有效的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理需完善內(nèi)部環(huán)境，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理可改善公司治理的效果關(guān)鍵詞：公司治理風(fēng)險(xiǎn)管理治理機(jī)制一、

2、公司治理理論（一）公司治理的定義公司治理是指所有者對(duì)經(jīng)營(yíng)者的一種監(jiān)督與制衡機(jī)制。習(xí)慣上稱其為公司治理結(jié)構(gòu)，主要從股東、董事會(huì)與經(jīng)理人之間的關(guān)系角度進(jìn)行闡述，關(guān)註的是公司內(nèi)部各利益主體之間相互監(jiān)督、相互制衡的關(guān)系（二）公司治理的內(nèi)涵1.公司治理的核心功能是進(jìn)行科學(xué)的決策公司治理的目的在於通過(guò)一系列正式和非正式的制度安排，以達(dá)到利益相關(guān)者的權(quán)利，責(zé)任和利益的相互制約實(shí)現(xiàn)效率與公平的合理統(tǒng)一。治理的核心功能是利益各方如何參與的決策，決策權(quán)力如何在利益相關(guān)者中配置，簡(jiǎn)言之，就是進(jìn)行科學(xué)的決策1.公司治理是內(nèi)外部治理機(jī)制的組合內(nèi)部機(jī)制是指公司

3、通過(guò)內(nèi)部管理的方法來(lái)管理與監(jiān)督公司業(yè)務(wù)而設(shè)計(jì)的制度，比如董事會(huì)運(yùn)作的方式、內(nèi)部稽核的設(shè)置及規(guī)范等外部機(jī)制是指通過(guò)外部壓力迫使經(jīng)營(yíng)者放棄私利，全心追求公司利益，例如政府法規(guī)對(duì)公司的控制及規(guī)范等公司的有效運(yùn)行和科學(xué)決策不僅需要通過(guò)股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)發(fā)揮作用的內(nèi)部監(jiān)控機(jī)制，而且需要一系列通過(guò)資本市場(chǎng)、産品市場(chǎng)和經(jīng)理市場(chǎng)來(lái)發(fā)展作用的外部治理機(jī)制，如公司法、證券法、信息披露、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、社會(huì)審計(jì)和社會(huì)輿論等。如將內(nèi)部治理機(jī)制和外部治理機(jī)制結(jié)合，則公司治理就更加科學(xué)有效二、風(fēng)險(xiǎn)管理(%1)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義及作用1.風(fēng)險(xiǎn)管理的定義風(fēng)險(xiǎn)管理是指識(shí)

4、別風(fēng)險(xiǎn)並設(shè)計(jì)控制風(fēng)險(xiǎn)的方法，其核心是將沒(méi)有預(yù)計(jì)到的未來(lái)事項(xiàng)的影響控制在最低程度2.風(fēng)險(xiǎn)管理的作用(1)風(fēng)險(xiǎn)管理有利於維持公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定(2)風(fēng)險(xiǎn)管理有利於提高公司的經(jīng)濟(jì)效益(1)風(fēng)險(xiǎn)管理有利於公司造就穩(wěn)定的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，提高勞動(dòng)者的積極性和創(chuàng)造性，也有助於公司更好地履行社會(huì)責(zé)任，並在公眾面前樹(shù)立良好的社會(huì)形象（二）風(fēng)險(xiǎn)管理産生的原因風(fēng)險(xiǎn)形成的的原因是多種多樣的，主要有以下三個(gè)：1.市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在不斷變化的市場(chǎng)，存在著各種風(fēng)險(xiǎn)，如利率、匯率、商品供求等風(fēng)險(xiǎn)2.競(jìng)爭(zhēng)存在優(yōu)勝劣汰是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)特征。在競(jìng)爭(zhēng)過(guò)程中，事先很難預(yù)料勝負(fù)就必然給公司經(jīng)

5、營(yíng)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，並且法律的不健全和不完善存在著不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，很可能使公司無(wú)力招架3.決策的不完備性由於環(huán)境的復(fù)雜，加上決策者的有限理性和對(duì)環(huán)境認(rèn)識(shí)的局限性，因此決策也具有風(fēng)險(xiǎn)（三）風(fēng)險(xiǎn)管理的組織和策略1?風(fēng)險(xiǎn)適時(shí)管理的組織基礎(chǔ)一個(gè)垂直有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的組織應(yīng)上至董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，下至風(fēng)險(xiǎn)管理部和公司的管理業(yè)務(wù)部門（1）董事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，由它確定公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和政策。為確保公司在資本運(yùn)營(yíng)中實(shí)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，其主要職能是確保公司有完善的內(nèi)部控制，並對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)估；準(zhǔn)確的

6、反應(yīng)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，指出主要風(fēng)險(xiǎn)區(qū)；批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理策略；定期向董事會(huì)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)方面的有關(guān)問(wèn)題(2)風(fēng)險(xiǎn)管理部風(fēng)險(xiǎn)管理部是以總經(jīng)理為管理主體的風(fēng)險(xiǎn)管理層，是風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，有經(jīng)營(yíng)管理層和總經(jīng)濟(jì)師、總會(huì)計(jì)師組成，其主要工作職責(zé)是：制定公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略並報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審批，貫徹公司的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略；進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,全面匯報(bào)公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況；監(jiān)督業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理部門的操作流程，促使其嚴(yán)格遵循風(fēng)險(xiǎn)管理程序；審查各業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告並評(píng)價(jià)其風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)績(jī)(3)業(yè)務(wù)部門業(yè)務(wù)部門是風(fēng)險(xiǎn)的日常管理責(zé)任者，是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)，它既要執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)

7、管理部制定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，又要協(xié)助並支持風(fēng)險(xiǎn)管理部匯報(bào)和反饋有關(guān)信息2.風(fēng)險(xiǎn)管理策略風(fēng)險(xiǎn)管理策略，指公司根據(jù)自身?xiàng)l件和外部環(huán)境，圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，確定公司適合的風(fēng)險(xiǎn)管理工具的總體策略，並確定風(fēng)險(xiǎn)管理所需人力和財(cái)力資源的配置原則一般情況下，公司對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)和法律風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法，對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ǎㄋ模╋L(fēng)險(xiǎn)管理在公司治理中的作用風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)於任何一個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主體的生存發(fā)展都起著必不可少的支撐作用1.樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)

8、觀念2.瞭解本身的風(fēng)險(xiǎn)大小和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展階段3.學(xué)會(huì)正確對(duì)待不同類型的風(fēng)險(xiǎn)4.正確處理收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系5.從長(zhǎng)遠(yuǎn)效果的角度控制和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)三、完善公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）健全公司治理，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部環(huán)境1?建立良好的公司治理機(jī)制，優(yōu)