風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理

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1、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理法律風(fēng)險(xiǎn)有髙有低，如同電壓，髙時(shí)可以一擊致命，低時(shí)似乎可有可無(wú)。對(duì)於中國(guó)民營(yíng)企業(yè)來(lái)說(shuō)，如何準(zhǔn)確感知風(fēng)險(xiǎn)大小，未雨綢繆，同時(shí)又不杞人憂天，過(guò)於敏感呢？根據(jù)對(duì)英國(guó)路偉國(guó)際律師事務(wù)全球數(shù)據(jù)庫(kù)，以及對(duì)中國(guó)企業(yè)關(guān)於法律風(fēng)險(xiǎn)防范的研究報(bào)告進(jìn)行綜合評(píng)估，我們發(fā)現(xiàn)，民企所涉及的主要法律風(fēng)險(xiǎn)有：行業(yè)、組織形式、管轄地、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、釆購(gòu)和銷售行為發(fā)生地在這五大因素中，每一種因素都有風(fēng)險(xiǎn)高低的差異。比如：在知識(shí)產(chǎn)權(quán)領(lǐng)域，通常高科技企業(yè)就比傳統(tǒng)制造業(yè)可能面臨更多的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此它的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)就更高不過(guò)，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)表達(dá)的隻是一種可能性和發(fā)生的概率，並不代表企業(yè)已經(jīng)面臨風(fēng)險(xiǎn)或是必然遇到風(fēng)險(xiǎn)。它更多的作用

2、是警醒企業(yè)需要提高對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)，修補(bǔ)漏洞，從而避免遭受真正的風(fēng)險(xiǎn)?管轄地即使業(yè)務(wù)很小，民企在國(guó)外司法轄區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)也遠(yuǎn)高於實(shí)際的投資和收益如果一傢民企在中國(guó)境外設(shè)立瞭子公司，則該子公司將受該外國(guó)法律的管轄根據(jù)路偉律師事務(wù)所的另一項(xiàng)調(diào)查顯示，很多亞洲公司都經(jīng)歷過(guò)因不遵守其他國(guó)傢的環(huán)境、勞動(dòng)和相關(guān)法律（如：種族、性別歧視、性騷擾等）而產(chǎn)生法律問(wèn)題。與上述法律問(wèn)題相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)不但不局限於實(shí)際的行政罰款和法院判決，還包括優(yōu)惠稅收待遇的撤銷、公眾抗議以及對(duì)產(chǎn)品的聯(lián)合抵制這方面最突出的例子是：眾多民企在英屬維爾京群島上設(shè)立離岸公司，然後以外商投資的身份回國(guó)享受稅收和其他優(yōu)惠，而現(xiàn)在傢法律對(duì)此類

3、情況已經(jīng)開始有所規(guī)范?？煽诳蓸?lè)公司最近在印度遭遇的禁售事件也屬於這種風(fēng)險(xiǎn)因此，即使民企的子公司在外國(guó)司法管轄區(qū)的業(yè)務(wù)很小，法律風(fēng)險(xiǎn)也可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)髙於該子公司實(shí)際的投資和收益。因此，對(duì)於在中國(guó)境內(nèi)外都設(shè)有子公司的民企來(lái)說(shuō)，應(yīng)適當(dāng)?shù)陌幢壤黾语L(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公司設(shè)立地點(diǎn)對(duì)其遭遇的法律風(fēng)險(xiǎn)也有重大影響，因?yàn)榕c保持公司的存續(xù)、稅務(wù)等問(wèn)題相關(guān)的許多方面都受該實(shí)體本國(guó)法律的管轄根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)評(píng)估體系顯示，對(duì)於中民企來(lái)說(shuō)，由於對(duì)本情熟悉，因此在境內(nèi)設(shè)立的企業(yè)的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分值較低，為2分。不發(fā)達(dá)國(guó)傢分值比中國(guó)略髙，發(fā)展中國(guó)傢分值較高，發(fā)達(dá)國(guó)傢的最高基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分值則為15分?組織形式高收益通常也意味著高風(fēng)險(xiǎn)。民企在海外

4、上市、並購(gòu)國(guó)企等活動(dòng)中，應(yīng)保持高度的警惕紐約證券交易所上市的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)最高，而在國(guó)內(nèi)上市的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)要低得多，沒(méi)有上市的企業(yè)則該類風(fēng)險(xiǎn)近乎於零為什麼？因?yàn)?，在紐約上市的公司受到非常嚴(yán)格的監(jiān)管。如果不遵守監(jiān)管規(guī)定，上市公司、公司管理人員和董事將面臨巨額罰款、股東起訴、潛在的刑事訴訟，甚至可能有被摘牌的風(fēng)險(xiǎn)，所有這些風(fēng)險(xiǎn)都可能會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生毀滅性的影響一些著名的民企頻頻在海外遭受調(diào)查、處罰和訴訟說(shuō)明瞭這個(gè)問(wèn)題的嚴(yán)重性。年初，UT斯達(dá)康就曾由於財(cái)務(wù)報(bào)表遲發(fā)的原因，面臨停牌危機(jī)。該事件剛剛瞭結(jié)，又因?yàn)橄嚓P(guān)人員向印度和蒙古一些官員支付瞭不當(dāng)報(bào)酬，涉嫌違反美國(guó)《反海外腐敗法》,UT斯達(dá)康不得

5、不接受美國(guó)司法部和證券交易委員會(huì)的調(diào)查。創(chuàng)維老板黃宏生也因?yàn)樯嫦颖I用上市公司資金、偽造會(huì)計(jì)記錄而被香港警方拘捕。而這些現(xiàn)象在大陸證券市場(chǎng)幾乎是司空見(jiàn)慣另外，在中國(guó)還有一個(gè)特別需要註意的組織風(fēng)險(xiǎn)一一參與國(guó)企改制。很多民企和企業(yè)傢都栽倒於此。研究近年來(lái)民企並購(gòu)國(guó)企的歷程，60%的並購(gòu)案都以失敗告終，影響比較廣泛的如顧雛軍並購(gòu)科龍案。其中最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)有：不正當(dāng)行政幹預(yù)導(dǎo)致的資產(chǎn)評(píng)估不實(shí)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)雜混亂造成的糾紛、改制過(guò)程中忽略的債權(quán)糾紛、隱瞞遺漏的債務(wù)糾紛、隱形債務(wù)糾紛等同樣的，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)評(píng)估體系顯示，其它類型的法律實(shí)體,如：合營(yíng)企業(yè)，未上市的私營(yíng)企業(yè)，在上海、深圳、香港、倫敦、新加坡

6、上市的公司的相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別均根據(jù)在相關(guān)司法管轄區(qū)中面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，評(píng)分在1至20分之間不等?行業(yè)不同行業(yè)、不同司法管轄區(qū)，都有各自不同的風(fēng)險(xiǎn)特征不同的行業(yè)有不同級(jí)別的監(jiān)管環(huán)境，企業(yè)應(yīng)按行業(yè)類別確定風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)。另外，每個(gè)行業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別在不同司法管轄區(qū)並不完全相同，因此還需要設(shè)計(jì)司法管轄區(qū)乘數(shù)。例如：總部位於美國(guó)的醫(yī)藥公司比位於中國(guó)並在中國(guó)經(jīng)營(yíng)其大部分業(yè)務(wù)的醫(yī)藥公司受到更為嚴(yán)格的監(jiān)管，因此，中國(guó)醫(yī)藥公司面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)明顯低於美國(guó)醫(yī)藥公司在高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)中，醫(yī)藥和生物技術(shù)行業(yè)排名第一位。因?yàn)樵撔袠I(yè)受到的監(jiān)管非常嚴(yán)格，資本要求高，涉及許多知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。最近衛(wèi)生部緊急叫停安徽華源生物藥

7、業(yè)有限公司生產(chǎn)的“欣弗”,就是因?yàn)樵撍幤芬l(fā)全國(guó)性的患者反應(yīng)不良事件。較早之前發(fā)生的黑龍江省齊齊哈爾第二制藥公司制售假藥事件曝光後，溫傢寶總理更是親自作出重要批示，進(jìn)行嚴(yán)厲查處排名第二的是銀行和保險(xiǎn)等金融行業(yè)。該行業(yè)存在重大法律風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樵撔袠I(yè)的產(chǎn)品基本上都是法律文件。由於資金往來(lái)大,動(dòng)輒上千萬(wàn)，稍有不慎就可能遭遇滅頂之災(zāi)。比如：正在調(diào)查的上海社保案、民生銀行被“內(nèi)鬼”盜走上億元資金案。曾經(jīng)紅極一時(shí)的德隆也通過(guò)上海友聯(lián)打造瞭類似金融控股公司的平臺(tái)，一度推出