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《《2018年工會(huì)決算報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明》由會(huì)員上傳分享，免費(fèi)在線(xiàn)閱讀，更多相關(guān)內(nèi)容在應(yīng)用文檔-天天文庫(kù)。
1、《2018年工會(huì)決算報(bào)表》填報(bào)說(shuō)明一、封面填報(bào)方法（一）單位名稱(chēng)：填列單位的全稱(chēng)或規(guī)范簡(jiǎn)稱(chēng)。（二）組織機(jī)構(gòu)代碼：根據(jù)各級(jí)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)核發(fā)的機(jī)關(guān)、團(tuán)體、事業(yè)單位代碼證書(shū)規(guī)定的9位碼填列；臨時(shí)代碼編制應(yīng)符合《自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼編制規(guī)則》。單位如已取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼，需按統(tǒng)一社會(huì)信用代碼9－17位信息填列本代碼。（三）統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：根據(jù)有關(guān)登記管理部門(mén)核發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼填列，未取得統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的單位暫不填列。統(tǒng)一社會(huì)信用代碼應(yīng)當(dāng)符合《法人和其他組織統(tǒng)一社會(huì)信用代碼編碼規(guī)則》（GB32100-2015）及相關(guān)修訂，
2、以18位阿拉伯?dāng)?shù)字或大寫(xiě)英文字母表示，由登記管理部門(mén)代碼1位、機(jī)構(gòu)類(lèi)別代碼1位、登記管理機(jī)關(guān)行政區(qū)劃碼6位、主體標(biāo)識(shí)碼（即原組織機(jī)構(gòu)代碼）9位和校驗(yàn)碼1位五個(gè)部分組成。（四）單位類(lèi)別：根據(jù)單位性質(zhì)選擇填列，工會(huì)行政單位、工會(huì)事業(yè)類(lèi)單位、工會(huì)企業(yè)類(lèi)單位、工會(huì)非營(yíng)利組織單位。11（五）預(yù)算層級(jí)：工會(huì)行政單位根據(jù)財(cái)務(wù)管理關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次，選擇填列。選擇項(xiàng)有：全總、全總本級(jí)、省級(jí)工會(huì)、省總本級(jí)、市級(jí)工會(huì)、市總本級(jí)、縣級(jí)工會(huì)、縣總本級(jí)、縣屬基層工會(huì)、縣屬基層工會(huì)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、工業(yè)園區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)）、市屬產(chǎn)業(yè)工會(huì)、市屬基層工會(huì)、市屬基層工
3、會(huì)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、工業(yè)園區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)）、省屬產(chǎn)業(yè)工會(huì)、省屬基層工會(huì)、省屬基層工會(huì)（鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、工業(yè)園區(qū)、開(kāi)發(fā)區(qū)）、在京中央企業(yè)工會(huì)、在京中央二級(jí)企業(yè)工會(huì)、在京中央基層企業(yè)工會(huì)。工會(huì)所屬事業(yè)類(lèi)、企業(yè)類(lèi)、社團(tuán)類(lèi)單位根據(jù)財(cái)務(wù)管理關(guān)系所確定的預(yù)算級(jí)次，選擇填列。選擇項(xiàng)有：全總所屬、省總所屬、市總所屬、縣總所屬、基層所屬。（六）所在地區(qū)：根據(jù)全國(guó)最新行政區(qū)劃選擇填列。（七）單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度：按單位實(shí)際執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度選擇填列。主管部門(mén)疊加匯總所屬單位決算時(shí)不填列本項(xiàng)。選擇項(xiàng)有：工會(huì)會(huì)計(jì)制度、事業(yè)類(lèi)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)類(lèi)會(huì)計(jì)制度、民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度
4、。執(zhí)行事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度或還在執(zhí)行《科學(xué)事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《高等學(xué)校會(huì)計(jì)制度》等其他事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的均選擇事業(yè)類(lèi)會(huì)計(jì)制度。執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或還在執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等其他企業(yè)類(lèi)會(huì)計(jì)制度的均選擇企業(yè)類(lèi)會(huì)計(jì)制度。11（八）報(bào)表類(lèi)型：按單位實(shí)際填報(bào)的報(bào)表類(lèi)型選擇填列。其中：“0”表示單戶(hù)表，由獨(dú)立核算單位錄入本單位數(shù)據(jù)時(shí)使用?！?”匯總錄入表，由各級(jí)主管工會(huì)、上級(jí)單位匯總錄入各單位數(shù)據(jù)時(shí)使用。“2”表示調(diào)整表，由主管單位剔除重復(fù)匯總數(shù)據(jù)時(shí)使用。主管部門(mén)只能用調(diào)整表剔除因疊加匯總而導(dǎo)致的上下級(jí)單位收入、支出虛增部分，不得用于調(diào)整
5、基層單位上報(bào)的收入、支出和結(jié)余數(shù)據(jù)。要求以負(fù)數(shù)填報(bào)相關(guān)報(bào)表。（九）新報(bào)因素：根據(jù)單位實(shí)際報(bào)送部門(mén)決算情況選擇填列?！?”表示連續(xù)上報(bào)，由連續(xù)編報(bào)決算報(bào)表且報(bào)表類(lèi)型未改變的單位使用。如單位只是組織機(jī)構(gòu)代碼發(fā)生改變，仍選擇連續(xù)上報(bào)。“2”表示新增單位，由新設(shè)立的單位使用，包括因機(jī)構(gòu)改革進(jìn)行合并、分立的單位。“3”表示上年應(yīng)報(bào)未報(bào)，由上一年度應(yīng)編未編決算報(bào)表的單位使用?！?”表示報(bào)表類(lèi)型改變，由編報(bào)決算報(bào)表類(lèi)型發(fā)生改變的單位使用，包括單位由匯總錄入表改單戶(hù)表編報(bào)等情況?！?”11表示其他，決算編報(bào)單位出現(xiàn)上述以外的情況時(shí)使用。（十
6、）上年代碼：連續(xù)上報(bào)單位應(yīng)填報(bào)上年代碼，填報(bào)規(guī)則為“上年組織機(jī)構(gòu)代碼＋上年報(bào)表類(lèi)型代碼”。二、《工會(huì)決算情況表》填報(bào)方法該表適用于各級(jí)工會(huì)組織填列。（一）《收支余決算總表》（主表1）本表反映單位本年度收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況。根據(jù)單位收入支出總賬、明細(xì)賬的發(fā)生數(shù)，按支出功能分類(lèi)科目分“類(lèi)”“款”“項(xiàng)”分析填列。具體填列要求如下：1.支出功能分類(lèi)科目編碼、名稱(chēng)：按照單位會(huì)計(jì)賬簿有關(guān)明細(xì)賬記錄的支出功能分類(lèi)科目“類(lèi)”“款”“項(xiàng)”的編碼和名稱(chēng)填列，相關(guān)科目信息應(yīng)符合《2018年政府收支分類(lèi)科目》規(guī)定（包括有關(guān)科目修訂文件，下同
7、）。2018年工會(huì)資金中若不能按照支出功能分類(lèi)科目區(qū)分的，統(tǒng)一填入“2012999其他群眾團(tuán)體事務(wù)支出”項(xiàng)目。2.年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：填列單位上年結(jié)余的資金和結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的資金。本欄數(shù)據(jù)根據(jù)總賬、明細(xì)賬以及全總財(cái)務(wù)部2018年底下發(fā)的關(guān)于年度終了結(jié)余資金和結(jié)轉(zhuǎn)資金的帳務(wù)處理規(guī)定進(jìn)行處理后分析填列。財(cái)政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。3.本年收入：填列單位本年度取得的全部收入。其中財(cái)政資金需單獨(dú)區(qū)分。114.本年支出：填列單位本年度全部支出。其中財(cái)政資金需單獨(dú)區(qū)分。5.年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：年末結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余合計(jì)=年初結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余+本年收入-本年支出。結(jié)轉(zhuǎn)
8、和結(jié)余需根據(jù)總賬、明細(xì)賬以及全總財(cái)務(wù)部2018年底下發(fā)的關(guān)于年度終了結(jié)余資金和結(jié)轉(zhuǎn)資金的帳務(wù)處理規(guī)定進(jìn)行處理后分析填列。財(cái)政資金需單獨(dú)區(qū)分后填列。（二）收入明細(xì)表（主表2）本表反映單位本年度依法取得的所有收入，包括撥繳經(jīng)費(fèi)收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、政府補(bǔ)助收入、行政補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、投資收益、
