【精品】現(xiàn)金資產(chǎn)管理和流動(dòng)性管理講課提綱

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1、現(xiàn)金資產(chǎn)管理和流動(dòng)性管理講課提綱商業(yè)銀行是高負(fù)債經(jīng)營(yíng)的金融企業(yè)，在日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，商業(yè)銀行為了保持清償力和獲取更有利的投資機(jī)會(huì)，必須持有一定比例的現(xiàn)金等高流動(dòng)性資產(chǎn)，并對(duì)其進(jìn)行科學(xué)管理。因此現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，現(xiàn)金資產(chǎn)管理也是商業(yè)銀行管理里的一項(xiàng)重要內(nèi)容。一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成現(xiàn)金資產(chǎn)作為銀行資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)項(xiàng)目的首項(xiàng)，主要有以下幾種形態(tài)：仁銀行庫(kù)存現(xiàn)金它是銀行必須持有的以滿(mǎn)足客戶(hù)的現(xiàn)金需求。銀行保留的庫(kù)存現(xiàn)金頭寸必須適度，過(guò)多銀行會(huì)承擔(dān)較多的機(jī)會(huì)成本，喪失投資于其他資產(chǎn)的投資機(jī)會(huì)，太少可能會(huì)

2、引致顧客的信任危機(jī)，嚴(yán)重時(shí)可能會(huì)導(dǎo)致銀行的擠兌最終演變?yōu)榍鍍斈芰?wèn)題。其經(jīng)營(yíng)原則就是保持適度的規(guī)模。2、中央銀行存款（包括存入央行的法定準(zhǔn)備金或在央行的其他存款）法定準(zhǔn)備金是央行控制貨幣供應(yīng)量的手段之一。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，法定準(zhǔn)備金相當(dāng)于其維持經(jīng)營(yíng)的費(fèi)用。因?yàn)榇嫒胙胄械姆ǘ?zhǔn)備金通常不計(jì)息，即使計(jì)息，利率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于投資于其他資產(chǎn)的收益率。但是銀行需要正常地進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，滿(mǎn)足央行的存款準(zhǔn)備金要求是前提條件，繳存法定比率的準(zhǔn)備金具有強(qiáng)制性。按照《財(cái)務(wù)公司管理辦法》的規(guī)定財(cái)務(wù)公司也應(yīng)當(dāng)按中國(guó)人民銀行的規(guī)定繳存存

3、款準(zhǔn)備金。雖然法定準(zhǔn)備金隨著銀行的存款規(guī)模的變化而變化,但總有一個(gè)持續(xù)保存在央行的現(xiàn)金（資金）定額無(wú)法為商業(yè)銀行所利用，因此這部分定額就像銀行的固定資產(chǎn)一樣屬于非流動(dòng)性資產(chǎn)。除去法定準(zhǔn)備金外，商業(yè)銀行通常在央行保留一定的超額準(zhǔn)備金（存款準(zhǔn)備金賬戶(hù)中超過(guò)法定準(zhǔn)備金的部分，亦稱(chēng)備付金存款），主要用于銀行間的支票結(jié)算、存款與債權(quán)的對(duì)付、匯兌以及其他存款轉(zhuǎn)移。超額準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行的可用資金，商行可以隨時(shí)動(dòng)用這部分準(zhǔn)備金，其多準(zhǔn)備金率之所以能夠作為調(diào)節(jié)信用的手段，正是因?yàn)榉ǘù婵顪?zhǔn)備金率的變化，會(huì)影響商行超額準(zhǔn)備金

4、的多少。當(dāng)準(zhǔn)備金率提高時(shí)，商行的超額準(zhǔn)備就相應(yīng)減少，其信貸擴(kuò)張能力就下降；反之則提高。寡直接影響著商業(yè)銀行的信貸擴(kuò)張能力。而央行的法定存款中國(guó)人民銀行決定，從2010年5月10日起，上調(diào)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)人民幣存款準(zhǔn)備金率0.5個(gè)百分點(diǎn)，調(diào)整后大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率為17%，農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行暫不上調(diào)，維持原來(lái)的13.50%0這是今年第三次調(diào)整。3、存放同業(yè)存款存放同業(yè)存款是指商行存放在代理行和相關(guān)銀行的存款。在其他銀行保持存款的目的，是為了便于銀行在同業(yè)之間開(kāi)展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。這部分存款的性質(zhì)和活期

5、存款一樣，商行可以隨時(shí)動(dòng)用，因此可以視為銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的一部分。這些款項(xiàng)無(wú)法用作法定準(zhǔn)備金，職能獲得較低的活期利息，因此銀行需要在獲得代理行的服務(wù)的價(jià)值與投資于其他盈利資產(chǎn)的機(jī)會(huì)成本之間進(jìn)行權(quán)衡。4、在途資金也稱(chēng)托收未達(dá)款，是指本行通過(guò)對(duì)方銀行向外地付款單位或個(gè)人收取的票據(jù)。在途資金在收妥之前，是一筆占有的資金，又由于通常在途時(shí)間較短，收妥后即成為存放同業(yè)存款，所以將其視同現(xiàn)金資產(chǎn)。二、現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的和原則現(xiàn)金資產(chǎn)管理的目的是在保證流動(dòng)性前提下，盡可能保持最低現(xiàn)金資產(chǎn)占有量。商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理需要堅(jiān)持

6、以下原則：K適度存量控制原則現(xiàn)金資產(chǎn)存量要保持適度規(guī)模，規(guī)模太小，無(wú)法滿(mǎn)足客戶(hù)的提取需要和合理的貸款需求，容易引發(fā)公眾對(duì)銀行的信任危機(jī)；規(guī)模太大，會(huì)影響銀行盈利目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、適時(shí)流量調(diào)節(jié)原則為了實(shí)現(xiàn)某個(gè)特定規(guī)模的存量,商行有必要結(jié)合流動(dòng)性需求對(duì)現(xiàn)金自唱的流量進(jìn)行調(diào)節(jié)。存量過(guò)多時(shí)，銀行須將多余的現(xiàn)金資產(chǎn)通過(guò)增加貸款或進(jìn)行投資予以運(yùn)用；存量不足時(shí)，需要將一部分資產(chǎn)變現(xiàn)，補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，確保滿(mǎn)足流動(dòng)性的需求。3、安全性原則由于財(cái)務(wù)公司不經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金業(yè)務(wù)這里不作講述。三、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1.保持清償力2、保持流動(dòng)性二、

7、流動(dòng)性管理流動(dòng)性管理的基本原理(-)流動(dòng)性概述流動(dòng)性是指銀行在一定時(shí)間內(nèi)，以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力。流動(dòng)性的基本要素包括:時(shí)間、成本和資金數(shù)量。銀行保持充足流動(dòng)性的目的不僅在于履行到期債務(wù)，而且還包括為資產(chǎn)增加提供資金。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，它無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。在極端的情況下，流動(dòng)性不足會(huì)造成銀行的清償問(wèn)題。銀行清償能力是資產(chǎn)相對(duì)于負(fù)債的清償能力。清償能力不足最終體現(xiàn)為

8、資不抵債，但一般而言，銀行最終的資不抵債、破產(chǎn)倒閉的最初表現(xiàn)也正是在流動(dòng)性上出現(xiàn)問(wèn)題。更為嚴(yán)重的是，一家銀行出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題而導(dǎo)致支付困難可能在銀行體系中引起連鎖反應(yīng)，同時(shí)還可能導(dǎo)致社會(huì)性擠兌風(fēng)潮。在正?；虿焕那闆r下，保持充足的流動(dòng)性是一家銀行維持經(jīng)營(yíng)的必要條件。缺乏流動(dòng)性是銀行出現(xiàn)清償問(wèn)題，動(dòng)搖市場(chǎng)信心，甚至破產(chǎn)倒閉的重要原因之一。金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)主要是由于其資產(chǎn)和負(fù)債期限的不對(duì)稱(chēng)引起的。期限的不匹配是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的根源。