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1、1第四章商業(yè)銀行現金資產及流動性管理傳統(tǒng)的商業(yè)銀行資產業(yè)務：現金資產貸款證券投資第一節(jié)現金資產及管理概述2一、現金資產定義1、現金資產概念：指商業(yè)銀行所持有的現金及與現金等同、隨時可用于支付的資產?，F金資產又可稱（廣義）現金頭寸狹義的“頭寸”：商業(yè)銀行手頭擁有的現金和款項，或者說是商業(yè)銀行能夠直接自主運用的資金。32、現金頭寸種類①基礎頭寸：商業(yè)銀行的庫存現金與在央行的超額準備金之和?；A頭寸=商業(yè)銀行的庫存現金金額+在央行的超額準備金②可用頭寸：又稱可用資金，是指商業(yè)銀行扣除法定存款準備金之后還可以運用的資金可用頭寸=基礎頭寸±應清入清出匯差資
2、金±到期同業(yè)往來±繳存存款調增調減額±應調增調減二級準備金金額③可貸頭寸：商業(yè)銀行在某一時期內直接用于貸款發(fā)放和投資的資金4二現金資產的形式（構成)（一）庫存現金：存放在商業(yè)銀行的金庫中的現鈔（紙幣和硬幣）（二）在央行存款①法定存款準備金②超額準備金狹義的超額準備金又稱一般性存款或備付金存款。(三)存放同業(yè)存款(四)在途資金也稱托收未達款或托收中的現金5三現金資產管理的原則㈠適度存量原則㈡適時流量調劑原則㈢安全性原則6第二節(jié)現金資產流動性預測及現金頭寸的匡算與調度（劑）一、現金資產流動性預測方法（一）資金來源與運用法1概念：銀行通過預測資金來源與
3、占用數量來預測流動性需要量的方法。72、操作程序：⑴預測計劃期存貸款數額⑵測算流動性需求凈額例：⑴（表5-4）計劃期存貸款數額預測8例表5-4欄⑴根據上年基數（存16億，貸14億）及增長速度（存6%，貸12%）計算而得：如1600×（1+6%/12）=1608欄⑵過去5年月存（貸）款平均數與12月的平均數之比欄⑶=基期12月數額×（季節(jié)性指數-1）如1600×（99%-1）=-16欄⑷上年估算值與同期實際差額欄⑸=⑴+⑵+⑶9表5-5欄⑴欄⑷由5-4表得欄⑵欄⑸=各月存（貸）款總額-基期存（貸）總額欄⑶=欄⑵×10%欄⑹=⑵-⑶-⑸例：⑵（表5-
4、5）流動性需求凈額測算10（二）資金結構法1、負債類預測流動性需求⑴負債的流動性需求預測①游資負債（游動性貨幣負債）②易損資金(脆弱性貨幣負債)③穩(wěn)定負債（穩(wěn)定性貨幣負債）⑵新增貸款流動性需求預測2、預測最有可能出現的流動性需求11（三）流動性指標法1、資產流動性指標⑴現金狀況比率=（現金+應收帳款）/總資產（越高流動性越好）⑵流動性證券比率=政府證券/總資產（越高流動性越好）⑶獲利能力比率=（凈貸款+租賃資產）/總資產（越低流動性越強）⑷抵押證券化比率=抵押證券/證券總額（越低流動性越強）122、負債流動性指標⑴游資比率=貨幣市場資產/貨幣市場
5、負債（越高流動性越強）⑵短期資產比率=短期投資/敏感性負債（越高流動性越強）⑶經紀人存款比率=經紀人存款/存款總額（越低流動性越強）⑷核心存款比率=核心存款/總資產（越高流動性越強）⑸存款結構比率=活期存款/定期存款（越低流動性越強）13二、現金頭寸的匡算及調劑（度）—我國的流動性管理㈠現金頭寸的匡算當天可動用的現金頭寸=前一天在央行的備付金存款±預計當天的存款額＋預計當天收回的貸款本息±預計當天聯(lián)行匯差當天必須存在央行的備付金－當天到期的借款本息14營業(yè)日初始頭寸構成⑴在央行超額準備金⑵庫存現金⑶同業(yè)往來差額⑷應清算的匯差資金15㈡資金頭寸的調
6、劑（度）1頭寸調度的意義⑴頭寸調度是銀行擴大業(yè)務、增加實力的基本手段⑵頭寸調度是維護和提高銀行信譽的保證⑶頭寸調度是避免和減少銀行經營風險的主要手段⑷頭寸調度是提高經營效益的重要途徑162、頭寸調劑的方法及渠道1）近期：⑴保持適度的支付準備金⑵選擇多種渠道多種方式調入資金①同業(yè)拆借②短期證券回收及商業(yè)票據交易③總行與分行之間調度④通過央行融資⑤出售中長期債券⑥出售貸款和固定資產⑶要選擇最佳路線和最佳時間調度⑷要加強內部各業(yè)務部門協(xié)調行動172）遠期：⑴貸款安排⑵資產搭配⑶簽訂意向協(xié)議⑷回購協(xié)議18三、庫存現金的日常管理（一）影響庫存現金的因素1現
7、金收支規(guī)律2營業(yè)網點多少3后勤保障條件4與央行發(fā)行庫關系5商業(yè)銀行內部管理19（二）庫存現金規(guī)模的確定1、庫存現金需要量的匡算（1）庫存現金周轉時間（2）庫存現金支出水平即期庫存現金支出水平=前期平均現金支出水平×保險系數×歷史同期發(fā)展速度202、最適送鈔量測算T=C×Q/2+P×A/QA—現金需要量P—運鈔費用Q—送鈔量T—總成本C—利率T’=dT/dQ=C/2+(-AP/Q)=0Q=√2AP/C21例：年現金投放1825萬元，5萬元/天，運鈔費用50元/次，利率6.6%Q=√2×1825×0.005/6.6%=16.63(萬元)T=6.6%×
8、16.63/2+0.005×1825/16.63=1.075(萬元）223、現金調拔臨界點確定=預計每天最大支出×提前時間234、保持現
