資產(chǎn)評估行業(yè)自檢查表

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1、資產(chǎn)評估行業(yè)自（檢）查表被檢查評估機(jī)構(gòu).工商登記名稱：檢查日期:2004年月日一2004年月日農(nóng)1姓名注冊證號(hào)其他資格情況資格執(zhí)業(yè)證書號(hào)資格執(zhí)業(yè)證書號(hào)資格執(zhí)業(yè)證書號(hào)資格執(zhí)業(yè)證書號(hào)注冊會(huì)計(jì)師土地估價(jià)師注冊房地產(chǎn)估價(jià)師注冊造價(jià)工程師礦業(yè)權(quán)評估師保險(xiǎn)公估從業(yè)人員舊機(jī)動(dòng)車鑒定估價(jià)師序號(hào)項(xiàng)目自查情況檢查情況備注是否是否1是否專職在資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)工作，如在中介機(jī)構(gòu)兼職，兼職機(jī)構(gòu)類型2未允許他人以本人名義執(zhí)業(yè)3未在未曾參與評估工作的評估報(bào)告上簽字4是否按規(guī)定接受后續(xù)教育5未脫離評估工作崗位連續(xù)一年以上6是否按時(shí)足額交納

2、會(huì)費(fèi)7是否按規(guī)定事項(xiàng)回避8是否履行了保密職責(zé)9未使用不正當(dāng)手段爭攬業(yè)務(wù)10未對自己執(zhí)業(yè)能力進(jìn)行夸張、虛假以及容易引起誤解的宣傳本人自查聲明：簽字：資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)自查意見：負(fù)責(zé)人：（簽字）（機(jī)構(gòu)公章）檢查意見：檢查小組負(fù)責(zé)人：（簽字）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：（簽字）（機(jī)構(gòu)公章）農(nóng)2類別序號(hào)求要件文況情4HI是否是否合伙制1XX234567有限責(zé)任FXXX□nnn1123114程章司公567兼營機(jī)構(gòu)89O2nnnn22□□□□3217字簽z(??見組意小查查檢檢7意字構(gòu)簽z(v7^I??評人產(chǎn)責(zé)資負(fù)有法人出

3、資資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)自（檢）查表表3序號(hào)文件要求自查情況檢查情況備注是否是否1出資設(shè)立評估機(jī)構(gòu)的法人是由自然人出資設(shè)立的有法人資格的評估、會(huì)計(jì)、咨詢等相關(guān)行業(yè)的中介機(jī)構(gòu)2由一個(gè)法人和兩個(gè)以上自然人共同出資設(shè)立3法定代表人由出資的自然人擔(dān)任4法人出資比例未超過出資總額的30%檢查意見：檢查小組負(fù)責(zé)人：（簽字）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)意見：負(fù)責(zé)人：（簽字）序號(hào)文件要求自查情況檢查情況備注是否是否1分支機(jī)構(gòu)有兩名以上注冊資產(chǎn)評估師2與總所不在同一城市的市區(qū)3不具有法人資格4經(jīng)所在地資產(chǎn)評估行政主管部門批準(zhǔn)設(shè)立5進(jìn)行了工商登記檢

4、查意見：檢查小組負(fù)責(zé)人：（簽字）分支機(jī)構(gòu)意見負(fù)責(zé)人：（簽字）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)意見：負(fù)責(zé)人：（簽字）表5編號(hào)項(xiàng)目自查情況檢查情況備注是否是否1建立并實(shí)施了內(nèi)部質(zhì)量控制制度2建立并實(shí)施了資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)檔案管理制度，并有專人負(fù)責(zé)3建立并實(shí)施了財(cái)務(wù)管理制度4建立并實(shí)施了資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)操作規(guī)程5不存在采取不正當(dāng)手段爭攬業(yè)務(wù)6不存在超越資格范圍執(zhí)業(yè)7不存在允許其他單位和個(gè)人以本機(jī)構(gòu)名義承辦資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)8未允許本機(jī)構(gòu)注冊資產(chǎn)評估師同時(shí)在其他資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)9未在停業(yè)整頓或年檢不合格未經(jīng)批準(zhǔn)的情況下執(zhí)業(yè)10未向有關(guān)單位提供違反

5、規(guī)定的資金11按規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)基金或購買職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)12按時(shí)足額繳納會(huì)費(fèi)（如選否，請?jiān)趥渥⒅凶⒚髟蚣耙罁?jù)）檢查意見：檢查小組負(fù)責(zé)人：（簽字）資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)意見：負(fù)責(zé)人：（簽字）資產(chǎn)評估報(bào)告抽查工作表表6報(bào)告名稱報(bào)告文號(hào)評估目的簽字注冊資產(chǎn)評估師評估基準(zhǔn)日出具報(bào)告日期外勤工作期間資產(chǎn)占有方委托方帳面值（萬元）評估值（萬元）主要評估方法作業(yè)點(diǎn)數(shù)量項(xiàng)目總?cè)藬?shù)參與評估師數(shù)項(xiàng)目合作單位審計(jì)單位名稱土地評估單位合同收費(fèi)金額實(shí)際收費(fèi)金額合同收費(fèi)金額是625號(hào)文標(biāo)準(zhǔn)的％序號(hào)項(xiàng)目是否檢查依據(jù)及重點(diǎn)一.評估工作底稿完備性（一

6、）底稿編制的規(guī)范性1是否有清晰的記錄主要檢查工作底稿上記錄的內(nèi)容是否連貫、書寫是否清楚。2是否有規(guī)范的格式底稿編制的規(guī)范要看格式是否按照行業(yè)規(guī)范指南或結(jié)合指南內(nèi)部制訂的底稿規(guī)范（制度）執(zhí)行。底稿在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上應(yīng)當(dāng)合理，要素應(yīng)該齊全（體系上應(yīng)完備，應(yīng)包括底稿所含的基本內(nèi)容底稿指南第七條）。但不要求完全按照指南套用，根據(jù)項(xiàng)目不同或評估對象的不同可設(shè)計(jì)有針對性、靈活的底稿表格。3是否有索引、統(tǒng)一標(biāo)識(shí)索引包括目錄索引和交叉索引，看編制是否完備，通過交叉索引看底稿鉤稽關(guān)系是否清晰；統(tǒng)一標(biāo)識(shí)含義是否明確，標(biāo)識(shí)前后是否

7、一致，并反映評估工作底稿中。4是否有編制、復(fù)核的日期、簽字每張底稿工作表應(yīng)有編制人和復(fù)核人的簽字。（電腦打印的底稿表格也要體現(xiàn)復(fù)核人的痕跡，如復(fù)核記錄一—結(jié)合表11項(xiàng)）（二）底稿編制總體完備性管理類底稿5是否對項(xiàng)目承攬能力及項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了分析在業(yè)務(wù)約定書簽訂前有無風(fēng)險(xiǎn)的分析，其原則性要求見《業(yè)務(wù)約定書指南》第七條“資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)在簽訂業(yè)務(wù)委托書前，應(yīng)委派人員了解被評估對象基本情況，初步評價(jià)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)……”。在底稿中體現(xiàn)在評估計(jì)劃（見評估計(jì)劃指南第九條“在編制評估計(jì)劃時(shí)，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)考慮評估風(fēng)險(xiǎn)”）或?qū)?/p>

8、門的風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)表?？丛u估機(jī)構(gòu)未出具報(bào)告，是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)評價(jià)原因。6是否按要求簽訂評估業(yè)務(wù)約定書業(yè)務(wù)約定書的檢查以《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書指南》為參照。是否符合第十一條“約定書的內(nèi)容”和第十二條“簽約雙方的義務(wù)”的規(guī)范要求。重點(diǎn)關(guān)注特殊評估目的（如對MBO、國企改制等目的應(yīng)首先判斷有無低估的可能）7是否制訂評估綜合計(jì)劃和程序計(jì)戈檢查參照《資產(chǎn)評估計(jì)劃指南》的規(guī)定，檢查重點(diǎn)為評估綜合計(jì)劃和程序計(jì)劃的內(nèi)容、審核是否符合要求（參照指南第16-21條）。及計(jì)劃