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《企業(yè)費用報銷制度及報銷流程精選doc》由會員上傳分享，免費在線閱讀，更多相關內容在行業(yè)資料-天天文庫。
1、.費用報銷制度(試行)第一章總則為了加強公司內部管理，規(guī)范公司日常費用的開支與報銷行為，嚴格控制費用開支范圍與審批權限，特制定本制度。第一條本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，按費用項目制定報銷標準、費用開支范圍和授權審批規(guī)定。第二條本制度適用于恒昱公司及分、子公司全體員工。 第二章日常費用報銷制度及流程第三條日常費用主要包括差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、培訓費、會議費、福利費等第四條費用報銷的一般規(guī)定 一.報銷人必須取得相應的合法票據,發(fā)票背面有經辦人簽名?！ 《?填寫報銷單:根據費用性質填寫對應單據，嚴格按單據要求項目認真填寫，注明附件張數，金額大小寫須完全一
2、致(不得涂改)，簡述費用內容或事由?！ ∪?按規(guī)定的審批程序報批?！ ∷?報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。五.需制定費用報銷標準的費用項目，于每年一月三十日前將經董事長審批的費用報銷標準交財務部備案。第五條..費用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單→部門經理審核簽字→財務復核→總經理審核→財務報銷。第三章授權審批規(guī)定董事長做為公司法人代表，對公司一切費用擁有報銷審批權，但為了保障公司日常費用開支的合理性和報銷審批的及時性，對公司在費用報銷審批權限做以下授權：第六條日常費用審批權限表費用項目授權范圍差旅費授權財務部按差旅費報銷標準審批（但部門負責人應
3、確認出差的真實性）通訊費授權財務部按通訊費報銷標準審批職工薪酬授權行政人事部直接扣繳社保；應交稅金授權日常稅金申報由總經理審批；銀行費用授權財務部按銀行單據直接扣繳手續(xù)費、利息支出等。第四章費用報銷具體規(guī)定第七條差旅費報銷制度及流程。一.差旅費開支范圍：公司員工因工作需要到外地辦理業(yè)務，當天不能返回的，外出期間所需發(fā)生的交通費、伙食費、住宿費屬于差旅費開支報銷范圍。二.差旅費報銷管理要求（一）差旅費報銷實行“據實報銷”和“費用包干”相結合的辦法。伴隨出差產生的交通費、住宿費憑正式發(fā)票按報銷程序審批后據實報銷，實際發(fā)生額未達到報銷標準金額..的按實際發(fā)票金額報銷，實際發(fā)生額超出報銷標準
4、部分由員工自行承擔；（一）出差伙食補助實行定額包干，按實際出差天數計算，實行節(jié)約自得，超支不補的原則。（二）實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間與到達成都時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。（四）部門負責人出差需乘坐火車時間超過18小時，經董事長同意，可乘坐軟臥或飛機。（五）出差人員在外宴請客戶按業(yè)務招待費管理辦法規(guī)定辦理，在報銷差旅費時應在報銷單上注明并按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。（六）出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等，報銷人應在報銷單據上注明，公司將
5、不予重復報銷相關費用。三．差旅費報銷標準出差地分為A、B、C三類。A類地區(qū)：北京、上海、深圳、廣州；B類地區(qū)：重慶、天津、珠海、廈門及省會城市；C類地區(qū)：省內、外一般地區(qū)。項目等級標準職務火車輪船飛機其他交通工具（不包括出租汽車）市內交通費住宿標準出差（餐）補助費包干總額A類B類C類A類B類C類A類B類C類集團總經理軟臥按實報銷100650550450160140120260240220..二等倉普通艙副總/總監(jiān)級軟臥二等倉普通艙按實報銷804003502401209060200170140部門經理/經營公司負責人硬臥二等倉普通艙按實報銷60350300200100806016014
6、0120總部主管/二級單位經理硬臥三等倉普通艙按實報銷50300260180806050130110100其他員工硬臥三等倉普通艙按實報銷4025022016080605012010090四．差旅費報銷流程 （一）.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，一般人員出差申請單由部門負責人審核后報分管副總批準，部門負責人出差由分管副總審核后報董事長批準，公司副總出差報董事長批準?！ 。ǘ?借支差旅費：出差人員按《備用金管理辦法》到財務部辦理借款手續(xù)?！ ?三).購票:出差人員持審批過的出差申請表，到行政部訂票或自行訂
7、票，訂票費用由出差人員從借支差旅費中支付，行政部統(tǒng)一辦理公司總經理或董事長出差的訂票與報銷事宜，行政部應做好記錄保證訂票費用支付與報銷正確。 ?。ㄋ模?返回報銷：出差人員回來后應按《備用金管理辦法》在規(guī)定時間內辦理報銷事宜，報銷時出差人員應根據實際發(fā)生差旅費用按費用報銷流程填寫《差旅費報銷單》，辦理報銷手續(xù)。第八條通訊費報銷制度及流程 一．通訊費報銷管理要求.. 1.移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用按崗位確定的原則，即依據
